אדרי-אל ישראל נכסים בע"מ	1 583
EDRI-EL ISRAEL ASSETS LTD

מספר ברשם: 513910091	11918

לכבוד:	רשות ניירות ערך		לכבוד:	הבורסה לניירות ערך בת"א בע"מ		ת935 ( פומבי )		שודר במגנא:	20/06/2018
	www.isa.gov.il			www.tase.co.il				אסמכתא:	2018-01-059461	שעת שידור: 12:22 12:20:53

דוח מיידי אודות קיומה של טעות מהותית המחייבת תיקון של דוחות כספיים

מהות התיקון: גילוי באשר ליתרת בעל שליטה

1. המועד בו הגיע התאגיד למסקנה לפיה דוחותיו הכספיים כפי שדווחו בעבר, כוללים טעות מהותית המחייבת את תיקונם: 07/06/2018

2. הדוחות הכספיים הכוללים טעות מהותית:

התאריך בו פורסם הדוח

תקופת הדיווח

מספר האסמכתא של הדוח

30/11/2017

30/09

לשנת

2017

2017-01-112338

3. תיאור הטעות ותיקונה:

ליום 30 בספטמבר, 2017, יתרת החייבים בדוחות הכספיים המאוחדים ויתרת חלות שוטפת של הלוואה לחברה קשורה בדוחות הכספיים המאוחדים לאותו מועד עמדו יחד על סך של כ-3,677 אלפי ש"ח. סכום זה כלל סך של כ-408 אלפי ש"ח המייצג חוב בפועל של חברות בשליטתו של בעל השליטה לחברה (כ-340 אלפי ש"ח מול החברה וכ-68 אלפי ש"ח מול חברות בנות). עיקר הסכום מיוחס למשיכה מראש של דמי ניהול לרבעון הרביעי של שנת 2017 ונזקפה לחובת בעל השליטה בדוחות הכספיים ליום 30 בספטמבר, 2017. עם זאת לא ניתן גילוי נאות, בדרך של באור, למשיכות. החברה ערכה בחינה בשאלה, האם אי מתן הגילוי כאמור מהווה טעות מהותית בדוחותיה הכספיים של החברה ליום 30 בספטמבר 2017, המחייבת הצגה מחדש של הדוחות הכספיים האמורים, זאת בין היתר, בהסתמך על המקורות הבאים: (1) תקן חשבונאות בינלאומי IAS8 "מדיניות חשבונאית, שינויים באומדנים חשבונאיים וטעויות" (2) "עדכון החלטה מספר 99-4 בעניין קווים מנחים לבחינת מהותיות של טעות בדוחות כספיים ועמדה משפטית מספר 105-24 בדבר אופן פרסום דוחות כספיים מתוקנים" של רשות ניירות ערך ("החלטת הרשות"); (3) החלטה אכיפה חשבונאית של רשות ניירות ערך 14-1 מחודש ספטמבר 2014. מסקנות: 1)הטעות אינה עומדת בספים הכמותיים כפי שהובאו לידי ביטוי בהחלטת הרשות, עם זאת, אי מתן גילוי, בדרך של באור, כאמור אכן מהווה טעות מהותית בדוחות הכספיים של החברה ליום 30 בספטמבר, 2017, זאת בשל אופייה של הטעות, הנובעת מתשלומים לבעל השליטה, העשוי להיות משמעותי מבחינה מהותית, לרבות, נוכח מצבה הכספי של החברה, כפי שתואר בהרחבה בדוחותיה הכספיים, המצריך בחינה זהירה של מהותיות הגילוי בדוחות הכספיים. 2)יחד עם זאת, להערכת החברה על אף היותה של הטעות טעות מהותית אין בה כדי לחייב הצגה מחדש של הדוחות הכספיים ליום 30 בספטמבר, 2017 וזאת בעיקר מהשיקולים הבאים: א.בדוחות הכספיים השנתיים של החברה ליום 31 בדצמבר, 2017 ניתן גילוי מלא ונאות למשיכות בעל השליטה עד וכולל ליום 31 בדצמבר 2017 . בנוסף, ניתן גילוי גם בדיווחיה הפומביים של החברה לעניין זה ראו דיווח מיידי מיום 29 במרץ ,2018 (מס' אסמכתא: 2018-01-026517) ודיווח משלים מיום 20 ביוני, 2018 (מס' אסמכתא: 2018-01-059452), כך שכלל המידע לגבי יתרות בעל השליטה מצוי בידי הציבור ותיקון הטעות בדרך של הצגה מחדש של הדוחות הכספיים לרבעון השלישי של שנת 2017, אין בו כדי להוסיף מידע מהותי נוסף מעבר לאמור בדיווחים אלו; ב.האמור עולה גם בקנה אחד עם סעיף 4.ב. להחלטת הרשות "התגלתה טעות מהותית בנתוני דוחות כספיים רבעוניים, בלבד, אשר פורסמו עובר לדוח השנתי האחרון... רשאי התאגיד לתקנה במסגרת מספרי ההשוואה של הדוחות הרבעוניים המקבילים של השנה השוטפת". 3)במכלול כל הנסיבות המתוארות לעיל, ובפרט נוכח העובדה, כי נכון למועד דיווח זה ממילא כל המידע מצוי בידי הציבור ובשים לב לאמור בהחלטת הרשות בדבר תיקון טעות מהותית בנתוני דוחות כספיים רבעוניים, החברה בדעה, כי לא נדרשת הצגה מחדש של הדוחות הכספיים ליום 30 בספטמבר, 2017.

4. סכום הטעות והסעיפים בדוחות הכספיים שהושפעו כתוצאה מקיומה:

תקופת הדיווח

שם הסעיף

כפי שדווח

סכום הטעות

לאחר התיקון

הערות

30/09

לשנת

2017

חייבים

3,627

מדובר בחוסר גילוי בדוחות הכספיים ולא בטעות מספרית.

הסבר: מקום בו לאור רמת מורכבות הטעות ותיקונה, פירוט הסכומים המדויקים לתיקון הטעות כאמור, אינו ישים לשם עמידה בלוחות הזמנים לפרסום הדיווח המיידי, יכלול התאגיד במסגרת ההערות, אומדן ראשוני להערכתו באשר להשפעת תיקון הטעות. כפועל יוצא, חובה על התאגיד לפרסם דיווח מיידי משלים אשר יכלול את מלוא הגילוי הנדרש, במועד בו ישלים את הבחינה בדבר השפעת הטעות ותיקונה.

5. זהות האורגנים שדנו בסוגיית הטעות המהותית המחייבת תיקון של הדוחות הכספיים:

הנהלת החברה, עורכי הדין של החברה, רואי החשבון של החברה ורשות ניירות ערך

6. המועדים בהם נתקיימו דיונים אלה:

1	07/06/2018

2	13/06/2018

7. האם נכח בדיון רואה החשבון המבקר של התאגיד: כן

8. פירוט הדוחות הכספיים במסגרתם יבוצע תיקון הטעות המהותית, ולוחות זמנים לפרסומם:

הדוחות הכספיים לא יפורסמו מחדש

מצורף קובץ _________

המועד בו נודע לתאגיד לראשונה על האירוע: 04/06/2018 בשעה: 17:00


מספרי אסמכתאות של מסמכים קודמים בנושא (אין האזכור מהווה הכללה על דרך הפניה):



ניירות ערך של התאגיד רשומים למסחר בבורסה בתל-אביב	תאריך עדכון מבנה הטופס: 19/06/2018
שם מקוצר: אדרי-אל
כתובת: מנחם בגין 7 , רמת גן 5268102 טלפון: 03-6090772 , פקס: 03-6093979
דואר אלקטרוני: haimr@edrigroup.com

שמות קודמים של ישות מדווחת: אדרי-אל החזקות בע"מ

שם מדווח אלקטרוני: רוט חיים תפקידו: חשב שם חברה מעסיקה:
כתובת: מנחם בגין 7 , רמת גן 5268102 טלפון: 03-6090772 פקס: 03-6093979 דואר אלקטרוני: haim@cohenrot.com 1