אי
.
בי
.
אי
.
בית
השקעות
בע
"
מ
דוח
רבעוני
ליום
31
במרץ
2022
2
IBI
בית השקעות בע"
מ
ǀ
דוח דירקטוריון רבעון
ראשון
א
י
.בי.אי
בית
השקעות
בע
"מ
תוכן
עניינים
א
.
דוח דירקטוריון ליום
31
במרץ
2022
ב
.
דוח רבעוני
בדבר
אפקטיביות
הבקרה
הפנימית
על
הדיווח
הכספי
ועל
הגילוי
ג
.
דוחות כספיים מאוחדים ליום
31
במרץ
2022
ד
.
מידע כספי נפרד ביניים ליום
31
במרץ
2022
3
IBI
בית השקעות בע"
מ
ǀ
דוח דירקטוריון רבעון
ראשון
א
.
דוח הדירקטוריון על מצב ענייני התאגיד
דוח הדירקטוריון על מצב ענייני התאגיד לתקופה שנסתיימה ביום
31
במרץ
2022
להלן: "
(
הננו מתכבדים בזאת להגיש את דוח הדירקטוריון של אי.בי.אי בית השקעות בע"מ
החברה
על מצבה העסקי ותוצאות פעילותה של החברה לתקופה
)"
שנסתיימה ביום
31
במרץ
2022
להלן: "
(
תאריך הדוח על המצב הכספי
" ו/או "
תקופת הדוח
. דוח דירקטוריון זה סוקר את האירועים והשינוי
)"
ים שחלו במצב
החברה בתקופת הדוח ואשר השפעתם על נתוני הדוחות הכספיים ביניים ועל הנתונים בדוח עסקי התאגיד מהותית. הדוח מצומצם בהיקפו והוא נער
ך תחת
ההנחה שבפני קוראו מצוי הדוח התקופתי של החברה לשנה שנסתיימה ביום
31
בדצמבר
2021
כפי שפורסם ביום
22
במרץ
2022
מספ
(
ר אסמכתא
2022-01-
032788
)
"(
הדוח התקופתי
של
החברה לשנת
2021
, המובא בדוח זה על דרך ההפניה.
)"
1
.
הסברי הדירקטוריון למצב עסקי התאגיד
א
.
כללי
החברה הינה
בית השקעות הפועל
באמצעות חברות בנות וקשורות במגוון פעילויות בשוק ההון ובשווקים הפיננסיים
-
שרותי קניה ומכירה של ניירות
ערך ושרותי מסחר בניירות ערך;
ניהול השקעות אלטרנטיביות וניהול קרנות השקעה בתחום הנדל"ן;
ניהול תיקי השקעות; ניהול קרנות נאמנות;
ניהול
הנפקות ו
חיתום, שירותי
נ
יהול ותפעול
הוניים וטיפול בתכניות הטבה הוני
ות לעובדים; ייעוץ כלכלי ופיננסי; אשראי חוץ בנקאי
ופעילות עצמית בניירות
ערך.
במהלך השנים האחרונות בוצעו בקבוצה מספר מיזוגים ורכישות של גופים ופעילויות העוסקים בתחומי עיסוקה של הקבוצה וכן בוצעו שינויים מ
בניים
בתוך
הקבוצה. לפרטים נוספים, ראו
תקנה
12
)
פרטים נוספים על התאגיד
( '
בפרק ד
בדוח התקופתי של החברה לשנת
2021
.
לפרטים אודות החברות
הפעילות העיקריות בקבוצה, ראו סעיף
3
בדוח התקופתי של החברה לשנת
)
תיאור עסקי התאגיד
( '
לחלק א
2021
.
ב
.
תיאור כללי של תוצאות הפעילות
כפי שיתו
אר במסגרת דוח זה בהרחבה,
במהלך הרבעון הראשון לשנת
2022
הציגה החברה צמיחה
ברוב
מגזרי הפעילות
ביחס לרבעון
ה
מקביל אשתקד
כדלקמן: צמיחה של
8%
במגזר שירותי בורסה, צמיחה של
6.7%
במגזר ניהול תיקים וקרנות נאמנות, צמיחה של
125.6%
במגזר
ניהול
השקעות
אלטרנטיביות
ו
צמיחה
של
4.8%
במגזר
שירותי
ניהול
ותפעול
הוניים
, כאשר הירידה בהכנסות הכוללות של החברה לעומת הרבעון
המקביל
אשתקד
מיוחסת
להפסד
במגזר
ההשקעות
העצמיות
(
הפסד
של
5
מיליון
ש
"ח
)
,
הפסד
של
3.3
מיליון ש"ח
מ
ירידת
ערך
ו
הפסד
של
1.2
מיליון
ש
"ח
המהווה
את
חלק
ה
של
החברה
בהפסדי חברה כלולה ערך פיננסים
כהלכה
בע
"
מ
.
כמו
כן
,
הגידול
בהוצאות
הנהלה
וכלליות
מיוחס
ל
הוצאות בגין תכנית אופציות
לעובדים בגובה של
2.4
מיליון
ש"
ח
והוצאות
של
4
מיליון ש"ח בגין קמפיין
פרסום
IBI SMART
בחבר הבורסה
.
ג
.
תיאור הסביבה העסקית
ברבעון הראשון של
שנת
2022
בלמה
נ
סיים בעולם
המגמה החיובית בשווקים הפיננ
בעה בעיקר
. התפתחות זו נ
מה
חרפה במישור הגיאו
-
פוליטי העקבות
ה
מלחמה בין רוסיה לאוקראינה,
מהמשך העלייה ב
אינפלציה עקב שיבושים בשרשרת ה
א
ספקה ועלייה במחירי
הסחורות, ובפרט
בהשפעת ה
עלייה
ה
חדה במחירי
ה
נפט מעל
ל
-
100
דולר
לחבית
והעלייה במחירי המזון
.
יעה בפעילות, האינפלציה הגבוהה מאוד בעולם סחפה יותר
למרות החשש מפני פג
בנקים מרכזיים להעלאת ריבית. בנוסף,
התפשטות וריאנטים חדשים של נגיף הקורונה במהלך הרבעון האטה
במידת מה את
ההתאוששות העולמית
)
בעיקר בסין
(
,
אך לצד זאת שיעורי ההתחס
נות עלו כך שהפגיעה בפעילות הייתה מתונה
באופן ניכר ביחס
לגלי
ה
תחלואה
ה
קודמים. בארה"ב הנתונים
משקפים האטה בקצב הצמיחה. בנוסף, השיפור בשוק העבודה
בארה"ב
נמשך עם ירידה בשיעור האבטלה
לרמות נמוכות של
3.6%
בסוף הרבעון
הראשון,
לעומת
3.8%
בסוף הרבעון
הרביעי ל
-
2021
,
וזאת תוך האצה ניכרת
בקצב עליית השכר
השנתי לכ
-
6%
. השיפור בשוק העבודה לצד ההאצה
באינפלציה שהגיעה ברבעון הראשון לרמה
של
8.5%
בוהה ביותר מאז
הרמה הג
(
שנות ה
-
80
(
הובילו את הבנק המרכזי האמריקאי להתניע תהליך
העלאת ריבית, עם העלאה ב
-
25
נ"ב במרץ ל
-
0.25%
-
0.5%
, ולאות
ת על צמצום מהיר במדיניות המוניטארית בהמשך השנה.
ב
שוקי המניות, מדד
ה
-
S&P500
האמריקאי
ירד במהלך הרבעון הראשון בשיעור של
4.9%
,
מדד הנאסד"ק
100
ירד בשיעור גבוה יותר של
9.1%
ומדד
הדאו ג'ונס ירד ב
-
4.6%
בוהה והצפי למעבר מהיר לתוואי העלאות ריבית הוב
. האינפלציה הג
רות החוב
ילו לעליית תשואות חדה בשוק איגרות החוב. איג
הממשלתיות ל
-
10
שנים בארה"ב זינקו מכ
-
1.5%
בסוף
2021
לכ
-
2.35%
בסוף הרבעון הראשון של השנה. שוק איגרות החוב הקונצרניות בארה"ב
התאפיין בעליית תשואות ומרווחים לאורך הרבעון, הן באג"ח בדירוג השקעה והן בלא מדורגות
.
מדד המחירים לצרכן עלה במהלך הרבעון
הראשון בשיעור גבוה
של
1.5%
, כך ש
יע לרמה של
קצב האינפלציה השנתי הג
3.5%
בוה מאז
, הקצב הג
2011
.
ריבית בנק ישראל נותרה ללא שינוי במהלך הרבעון, אך השיפור במצב המשק וההאצה באינפלציה הובילו את הועדה המוניטארית לאותת במסגרת
4
IBI
בית השקעות בע"
מ
ǀ
דוח דירקטוריון רבעון
ראשון
ההח
לטה בפברוא
ר
על העלאת ריבית, ואכן עם תחילת הרבעון השני של השנה הריבית הועלתה ב
-
25
נקודות בסיס לרמה של
0.35%
. בהתאם לזאת,
מעורבות בנק ישראל בשוק המט"ח ירדה באופן ניכר, עם רכישות של כ
-
350
מיליון ד
ולר בלבד בתחילת הרבעון הראשון.
גם
מגמת ההתחזקות של
השקל
נבלמה ב
מהלך הרבעון הראשון
.
שוק איגרות החוב המקומי הושפע בעיקר מ
ה
עלייה בסביבת האינפלציה
, ממגמת עליית התשואו
ת
בעולם ומהציפיות להעלאת הריבית בישראל.
תשואות
איגרות החוב הממשלתיות ל
-
10
שנים
ברבעון עלו מכ
-
1.25%
לכ
-
2.15%
בסוף הרבעון,
ואילו
העלייה ב
תשואות איגרות החוב הממשלתיות הצמודות ל
-
10
שנים
היית
ה
מעט מתונה יותר והן עלו מכ
-
1.3%
-
לכ
-
0.55%
-
, ושיקפו עלייה בציפיות לאינפלציה.
בשוק
אגרות החוב הקונצרנ
יות נרשמו שינויים קלים במרווחים, שבאופן כללי המשיכו לנוע סביב רמות שפל. כך,
המדדים המובילים תל בונד
60
ות
ל בונד
שקלי
ירדו
בשיעור
של
3.1%
ו
-
3.7%
, בהתאמה, בעיקר בהשפעת עליית התשואות בבנצ'מארק הממשלתי
.
בניגוד למגמה העולמית,
שוק המניות המקומי
הציג במהלך הרבעון תשואות חיוביות, כאשר המדדים
המובילים ת"א
35
ות"א
90
עלו
בשיעור של
2.2%
ו
-
2.3%
, בהתאמה.
הסנטימנט השלילי
בשווקים בעולם
הוביל לבלימת מגמת הגיוסים בתעשיית קרנות הנאמנות, כך שנרשמו פדיונות נטו של כ
-
2.6
מיליארד ש"ח
. מרבית
הפדיונות
ברבעון התמקדו בקרנות
אג"ח כללי ובקרנות המשקיעות בחו"ל, לעומת גיוסים נטו בקרנות המנייתיות המקומיות.
ב
מהלך הרבעון
הראשון
נרשמו גיוסי חו
ב בהיקף של כ
-
23.7
מיליארד
ש
"
ח
,
בעיקר על ידי חברות נדל"ן
ופיננסים, ירידה ביחס לרבעון האחרון של
2021
בו נרשמו גיוסים בהיקף של כ
-
35
מיליארד ש"ח
. כמו כן, נרשמו גיוסי הון בהיקף של כ
-
7.3
מיליארד
ש
"
ח
, בעיקר על ידי חברות נדל"ן, פיננסים וטכנולוגי
ה
,
ו
זאת לעומת גיוסי
ם של כ
-
5
מיליארד
ש
"
ח
ברבעון האחרון של
2021
.
2
.
מצב כספי, תוצאות פעילות, נזילות ומקורות מימון
א
.
מצבה הכספי של החברה ליום
31
במרץ
2022
:)
באלפי ש"ח
(
להלן נתונים עיקריים מתוך הדוח על המצב הכספי של החברה
31.3.2022
31.3.2021
31.12.2021
הסברי החברה לשינויים
בין
31.12.2021
ל
-
31.3.2022
בלתי מבוקר
בלתי מבוקר
מבוקר
נכסים שוטפים:
מזומנים ושווי מזומנים
194,830
404,213
197,362
ראה
סעיף
2
)
ב
(
בדוח זה
פיקדונות לזמן קצר
132,599
172,365
104,440
גידול
בביטחונות לפעילות בבורסה
השקעות לזמן קצר
155,167
310,289
245,286
קיטון בהשקעות
באג"ח ממשלתי לטווח קצר
כנגד מכירה
בחסר
לקוחות
96,231
79,463
120,397
קיטון
באשראי שניתן ללקוחות
ש
י
רותי
בורסה
הלוואת שניתנו
5,763
14,509
25,168
פירעון
הלוואות לחברות ושותפויות
קשורות
מס הכנסה לקבל
7,142
1,532
1,995
גידול בתשלומי מקדמות מס הכנסה
חייבים ויתרות חובה
88,311
46,283
82,803
גידול
בשל
סכומים לקבל ממכירת
השקעות
סך הכל נכסים שוטפים
680,043
1,028,654
777,451
השקעות בחברות כלולות
68,643
53,181
70,137
השקעות לזמן ארוך
103,608
91,052
106,354
ירידה בעיקר
כתוצאה ממכירת השקעות ל
זמן
ארוך
עלויות נדחות
4,666
5,421
4,855
הטבות לעובדים
418
614
901
5
IBI
בית השקעות בע"
מ
ǀ
דוח דירקטוריון רבעון
ראשון
מסים נדחים
10,790
10,653
10,767
רכוש קבוע
32,998
32,572
33,633
נכסים בלתי מוחשיים
85,883
91,611
87,307
קיטון בשל הפחתות נכסים בלתי מוחשיים
נכסי זכות שימוש
36,789
35,189
37,422
סך הכל נכסים לא
שוטפים
343,795
320,293
351,376
סך הכל נכסים
1,023,838
1,348,947
1,128,827
התחייבויות שוטפות:
אשראי מתאגידים
בנקאיים
2,831
24,254
אשראי במט"ח לטווח קצר
התחייבויות פיננסיות
לזמן קצר
91,515
140,049
206,656
קיטון
במכירות בחסר של אג"ח ממשלתי
חלויות שוטפות של
הלוואה לזמן ארוך
53,570
53,570
53,570
מס הכנסה לשלם
7,488
6,435
16,617
קיטון
כתוצאה
מתשלומים בגין חוב מס
2021
לקוחות בזכות
56,112
225,810
46,070
גידול
באשראי
מלקוחות
ש
י
רותי
בורסה
התחייבויות לעובדים
בגין שכר ונלוות
49,860
42,932
55,827
קיטון
בהתחייבות עקב
תשלומי מענקים
שנתיים
זכאים ויתרות זכות
45,997
40,400
36,639
גידול
ב
עיקר בספקים ונותני שירותים
התחייבויות חכירה
7,454
6,567
7,003
התחייבות לרכישת
מניות חברה מאוחדת
32,864
תמורה מותנית בגין
רכישת פעילות ו
צירוף
עסקים
1,000
4,000
4,200
קיטון בשל
תשלום
תמורה מותנית
בגין רכישת פעילות
ניהול תיקי ההשקעות של טאלנט בית השקעות בע"מ
דיבידנד לשלם
9,400
16,600
סך הכל התחייבויות
שוטפות
325,227
593,481
426,582
התחייבויות לא שוטפות:
הלוואה לזמן ארוך
מתאגיד בנקאי
50,000
103,570
50,000
מסים נדחים
5,153
11,863
5,976
התחייבות לרכישת
מניות חברה מוחזקת
6,718
5,660
6,431
6
IBI
בית השקעות בע"
מ
ǀ
דוח דירקטוריון רבעון
ראשון
תמורה
מותנית
בגין
צירוף
עסקים
1,000
1,000
מוין להתחייבויות שוטפות
התחייבויות חכירה
30,404
29,316
31,401
סך הכל התחייבויות לא
שוטפות
92,275
151,409
94,808
הון:
הון מניות וקרנות הון
113,932
120,032
111,748
שינוי
בקרנות
הון
בגין עסקאות תשלום מבוסס מניות
עודפים
527,599
518,310
525,158
רווח כולל לתקופה בסך
11.8
מ' ש"ח ודיבידנד
בסך
9.4
מיליון ש"ח
מניות באוצר
(
61,441
)
(
61,441
)
(
61,441
)
הון המיוחס לבעלים של
החברה האם
580,090
576,901
575,465
הון מיוחס לזכויות שאינן
מקנות שליטה
26,246
27,156
31,972
רווח כולל לתקופה בסך
6.3
מ' ש"ח
ו
דיבידנד
בסך
12.2
מ'
ש"ח
סך הכל הון
606,336
604,057
607,437
סך הכל התחייבויות והון
1,023,838
1,348,947
1,128,827
ב
.
נזילות ותזרימי מזומנים באלפי
ש
"
ח
לתקופה של שלושה חודשים
שהסתיימה ביום
31
במרץ
לשנה שהסתיימה ביום
31
בדצמבר
הסברי הדירקטוריון
2022
2021
2021
יתרת המזומנים ושווי
מזומנים
194,830
404,213
197,362
תזרים מזומנים
מפעילות שוטפת
(
1,093
)
(
2,661
)
197,547
מזומנים
ש
שימשו
פעילות
שוטפת
תפעולית
תזרים מזומנים
לפעילות השקעה
10,037
255,567
36,904
בעיקר מ
מזומנים
ש
התקבלו
מפירעון
הלוואות
שניתנו לצדדים קשורים
תזרים מזומנים
לפעילות מימון
(
11,476
)
(
7,961
)
(
196,357
)
מזומנים
ששימשו
בעיקר
לתשלום
דיבידנדים
תזרים מזומנים נטו
(
2,532
)
244,945
38,094
ג
.
מקורות מימון
אשראי לזמן קצר
:
החברה עושה שימוש באשראי לזמן קצר מתאגידים בנקאיים, בהתאם לצרכים המשתנים של החברה, עבור פעילות עצמית בניירות ערך ועבור אשראי
ללקוחות. במהלך
הרבעון הראשון לשנת
2022
עמד היקף האשראי הבנקאי היומי הגבוה ביותר שניתן לחברות הקבוצה על סך של
79
מיליון ש"ח.
7
IBI
בית השקעות בע"
מ
ǀ
דוח דירקטוריון רבעון
ראשון
הלוואות לזמן ארוך
:
ביום
24
בינואר
2018
התקשרה
החברה
עם
בנק
הפועלים
בע
"
מ בהסכם
להעמדת הלוואה
בסכום
כולל
של
100
מיליון
ש"ח. לפרטים נוספים אודות
ההלוואה ואמות
המידה
הפיננס
יות, ראו
ביאור
17
לדוחות הכספיים המאוחדים של החברה ליום
31
במרץ
2022
וכן דיווח
מיידי
מיום
25
בינואר
2019
מספר אסמכתא
(
2018-01-009178
)
המובא
בדוח
זה
על
דרך ההפניה
. ביום
5
בדצמבר
2019
התקשרה החברה בהסכם עם בנק הפועלים לפיו שונו
חלק מאמות המידה הפיננסיות של
ההלוואה. לפרטים אודות השינויים שבוצעו בחלק מאמות המידה הפיננסיות של ההלוואה ראו דיווח מיידי שפורסם
ביום
5
בדצמבר
2019
מספר אסמכתא
(
2019-01-119011
המובא בדיווח זה על דרך ההפניה.
)
יתרת הקרן שטרם נפרעה ביחס להלוואה זו עומדת נכון
למועד פרסום דוח זה
עומדת
על
28.6
מיליון ש
"
ח.
ביום
15
ביולי
2020
התקשרה החברה עם הבנק הבינלאומי הראשון בהסכם
להעמדת הלוואה
בסכום
כולל
של
100
מיליון
ש"ח לתקופה של ארבע
וחצי שנים. לפרטים נוספים ראו דיווח מיידי מיום
15
ביולי
2020
מספר אסמכתא
(
2020-01-068362
המובא בדיווח זה על דרך ההפניה וביאור
)
17
לדוחות הכספיים המאוחדים של החברה ליום
31
במרץ
2022
.
יתרת הקרן שטרם נפרעה ביחס להלוואה זו עומדת נכון למועד פרסום דוח זה על
75
מיליון ש
"
ח.
לפרטים בדבר שימוש באומדנים חשבונאיים, ראו ביאור
2
ב' בפרק
ג
( '
דוח כספי
לדוח
)
התקופתי של החברה לשנת
2021
.
החברה מפנה בזאת לדוח מיידי בדבר מצבת התחייבויות תאגיד, אשר יפורסם במקביל
לדוח זה, באתר ההפצה של רשות ניירות ערך שכתובתו
המובא בדוח זה על דרך ההפניה.
ד
.
תוצאות פעילות
תמצית נתוני רווח והפסד במילי
וני ש"ח:
רבעון
1
2022
רבעון
1
2021
שנת
2021
הכנסות משרותי בורסה
45.5
42.1
148.0
מדמי ניהול קרנות נאמנות
וניהול תיקים
36.4
34.1
147.0
מניהול השקעות אלטרנטיביות
39.8
17.3
96.8
הכנסות
משרותי
ניהול ותפעול הוניים
18.2
18.0
77.2
הכנסות אחרות
7.1
4.8
30.1
השקעות לזמן קצר
(
6.4
)
27.0
38.4
השקעות לזמן ארוך
1.4
3.0
11.2
רווח ממכירת חברת
הלמן אלדובי
40.7
40.7
מי
רידת ערך השקעה בחברה כלולה
(
3.3
)
(
15.3
)
חלק ברווחים חברות כלולות
0.8
1.8
9.1
סך הכנסות
139.5
188.8
583.2
עמלות הפצה
ניהול תיקים
(
, קרנות
נאמנות
והשקעות
)
אלטרנטיביות
11.7
10.1
47.1
עמלות סליקה
)
פעילות חבר הבורסה
(
5.4
5.9
19.4
שיווק, תפעול, הנהלה וכלליות
92.3
73.4
305.4
סך הוצאות
109.4
89.4
371.9
הוצאות מימון
0.9
3.4
7.6
8
IBI
בית השקעות בע"
מ
ǀ
דוח דירקטוריון רבעון
ראשון
מסים על ההכנסה
11.0
19.2
44.4
רווח לתקופה
18.2
76.8
159.3
רווח כולל לתקופה מיוחס ל:
בעלי המניות של החברה
11.9
72.8
139.6
זכויות שאינן מקנות שליטה
6.3
4.0
19.7
הכנסות
:
ברבעון הראשון
ש
ל
שנת
2022
הסתכמו הכנסות הקבוצה מפעילות לסך של
139.5
מיליון ש"ח לעומת סך של
148.1
מיליון ש"ח בתקופה המקבילה
אשתקד בנ
טרול
רווח
חד פעמי
בסך
40.7
מיליון
ש
"
ח
ממכירת מני
ות הלמן אלדובי בית השקעות בע"מ.
כל מגזרי
הפעילות
מלבד מגזר השקעות עצמיות
רשמו גידול בהכנסות אל מול ה
רבעון המקביל
, כאשר עיקר השינוי בהכנסות
נ
בע מגידול משמעותי ב
טיביות
הכנסות מניהול השקעות אלטרנ
ובשאר
המגזרים נרשם גי
דול מתון יותר ביחס לרבעון המקביל אשתקד.
במגזר ההשקעות העצמיות,
הרבעון
נרשמו
הפסדים בסך
6.4
מיליון ש"ח מפעילות
השקעות לזמן קצר
, רווחים בגובה
1.4
מיליון
ש
"
ח
מהשקעות לטווח ארוך
וירידת ערך בסך
3.3
מיליון
ש
"
ח
בהשקעה בחברה כלולה
ערך
פיננסים
כהלכה
בע"מ
.
הוצאות שיווק, תפעול, הנהלה וכלליות:
ברבעון הראשון של שנת
2022
הסתכמו הוצאות הקבוצה לסך של
92.3
מיליון ש"ח לעומת סך של
73.4
מיליון ש"ח בתקופה המקבילה וסך של
305.4
מ
יליון ש"ח בשנת
2021
.
העלייה בהוצאות נובעת בעיקר מגידול
בעלויות
שכר
ומענקים
לעובדים
וכן עלויות קידום מכירות ופרסום
. בתוך כך,
הוצאות
הרבעון כללו
בין היתר
סכום
של
4
מיליון
ש"ח בגין קמפיין
טלוויזיוני
בחבר הבורסה,
סכום
של
2.4
מיליון
ש
"ח בשל תכנית האופציות
לעובדים
ו
כן
עלויות
הקמה
בסך של
1.3
מיליון ש"ח
עבור
שלוש
פעילויות חדשות במגזר ההשקעות
האלטרנטיביות
ו
"
אחר
"
.
הוצאות מימון
:
ברבעון הראשון של שנת
2022
הסתכמו הוצאות המימון לסך של
0.9
מיליון ש"ח לעומת
3.4
מיליון ש"ח
בתקופה המקבילה והוצאות בסך של
7.6
מיליון
ש"ח בשנת
2021
.
בעו בעיקר מעדכון התחייבות של החברה לרכישת מניות חברות
הוצאות המימון נ
מאוחדות
יות שירותי
שקטנו בעקבות רכישת מנ
הבורסה מידי מגדל שוקי הון
והוצאות
מימון מ
ריבי
ו
ת לבנקים.
הוצאות מסים:
ברבעון הראשון של שנת
2022
הסתכמו הוצאות המסים לסך של
10.5
מיליון ש"ח לעומת הוצאות בסך של
19.2
מיליון ש"ח בתקופה המקבילה והוצאות
בסך של
44.4
מיליון ש"ח בשנת
2022
.
הוצאות
המס
נגזרות
מהרווחיות
לפני מס של החברה ומשינוי ביתרות מיסים נדחים בהתאם לצפי מימושם.
יצוין
כי ברבעון הראשון לשנת
2021
החברה החלה לרשום מס
ים
נדחים
על
רווחים
מ
השקעות
לזמן
קצר
וארוך
.
רווח לתקופה
:
ברבעון הראשון של שנת
2022
הסתכם
ה
רווח
לסך של
18.2
מיליון ש"ח לעומת
רווח
של
76.8
מיליון ש"ח בתקופה המקבילה
בנטרול מכירת חברת
(
הלמן אלדובי
,
הרווח לרבעון
ה
ראשון
לשנת
2021
עמד על
39
מיליון
ש
"ח
)
ורווח
כולל
בסך של
159.3
מיליון ש"ח בשנת
2021
.
9
IBI
בית השקעות בע"
מ
ǀ
דוח דירקטוריון רבעון
ראשון
ה
.
פירוט מגזרים עסקיים
להלן השוואה לעומת התקופה
המקבילה לפי מגזרים
1
:)
הנתונים באלפי ש"ח
(
ה
.
1
.
מגזר שרותי
מסחר, משמורת ו
ביצוע
הכנסות המגזר ברבעון הראשון לשנת
2022
הסתכמו לסך של
45.5
מיליון ש"ח לעומת
42.1
מיליון ש"ח בתקופה המקבילה ולעומת
148
מיליון
ש"ח בשנת
2021
.
הגידול
ב
הכנסות
המגזר
לעומת הרבעון המקביל נובעת
מעליה ב
היקפי המסחר
. רווח המגזר ברבעון
1
לשנת
2022
הסתכם
לסך של
7.4
מיליון ש"ח לעומת
10.1
מיליון ש"ח בתקופה המקבילה וזאת כתוצאה
מ
עלויות
קמפיין טל
ו
ויזיוני ראשוני להשקת אפליקציית
IBI
SMART
.
ה
.
2
.
מגזר ניהול השקעות אלטרנטיביות
הכנסות המגזר ברבעון הראשון לשנת
2022
הסתכמו לסך של
38.8
מיליון ש"ח לעומת
17.2
מיליון ש"ח בתקופה המקבילה ולעומת
94.7
מיליון
ש"ח בשנת
2021
.
הגידול
בהכנסות וברווחיות המגזרית
מיוחס
לעליה בהיקף הנכסים
בה
שקעות האלטרנטיביות
ולתשואות הצפויות
המזכות את
החברה בדמי הצלחה
. היקף הנכסים המנוהלים במגזר עמד ביום
31
ב
מרץ
2022
על
5.5
מיליארד ש"ח לעומת סך של
3.4
מיליאר
ד
ש
"
ח
ליום
31
במרץ
2021
ו
-
5
מילי
ארד ש"ח
ל
יום
31
בדצמבר שנת
2021
.
1
לחברה
פעילויות
נוספות
שאינן
עולות
להגדרת
מגזר
,
למידע
נוסף
ראה
ביאור
5
)
ב
(
לדוחות
הכספיים
המאוחדים
של
החברה
ליום
31
במרץ
2022
.
שירותי
מסחר
,
משמורת
וביצוע
ניהול השקעות
אלטרנטיביות
ניהול קרנות
נאמנות וניהול
תיקים
שירותי ניהול ותפעול
הוניים
השקעות עצמיות
חיתום, הפצה וניהול
הנפקות
1-3/2022
הכנסות המגזר
45,464
38,846
36,417
18,343
(
5,046
)
3,218
הכנסות בינמגזריות
224
508
8
רווח המגזר
7,405
24,078
5,170
4,000
(
6,462
)
3,218
1-3/2021
הכנסות המגזר
42,089
17,214
34,139
17,504
29,982
2,400
הכנסות בינמגזריות
505
272
56
רווח המגזר
10,143
9,632
6,392
5,864
27,076
2,400
1-12/2021
הכנסות
המגזר
148,048
94,735
147,027
76,427
49,614
11,162
הכנסות בינמגזריות
2,013
-
1,516
124
רווח המגזר
24,709
55,121
27,636
28,279
39,659
11,162
10
IBI
בית השקעות בע"
מ
ǀ
דוח דירקטוריון רבעון
ראשון
ה
.
3
.
מגזר ניהול
קרנות נאמנות וניהול תיקים
הכנסות המגזר ברבעון הראשון לשנת
2022
הסתכמו לסך של
36.4
מיליון ש"ח לעומת
34.1
מיליון ש"ח בתקופה המקבילה ולעומת
147
מיליון
ש"ח בשנת
2021
.
נכון
יום
31
ב
מרץ
2022
היקף פעילות ניהול התיקים עמד על
33.3
מיליאר
ד
ש
"
ח לעומת
31
מיליאר
ד
ש
"
ח
ברבעון מקביל אשתקד ו
-
34.2
מיל
י
ארד
ש
"
ח
ב
יום
31
בדצמבר
2021
. נכון ליום
31
ב
מרץ
2022
ניהלה אי.בי.אי.
קרנות נאמנות
123
קרנות נאמנות בהיקף של
11.7
מיליאר
ד
ש
"
ח
לעומת
110
קרנות נאמנות בהיקף של
12.1
מיליאר
ד
ש
"
ח
ברבעון הראשון לשנת
2021
ו
-
123
קרנות נא
מנות בהיקף של
12.2
מיליארד ש"ח ליום
31
בדצמבר
2021
.
ההפרש
נובע בעיקר
משינוי בתמהיל הנכסים אותם מנהלת חברת הקרנות. כמו כן,
הגידול בהכנסות דמי ניהול בחברת ניהול
התיקים
מיוחס
לרכישת
פעילות
ניהול
התיקים
טאלנט
בי
ת השקעות בע"מ שהושלמה בתחילת מרץ
2021
לפרטים נוספים ראו דיווח החברה יום
(
9
במרץ
2021
מס' אסמכתא
2021-01-030078
)
.
רווח המגזר ברבעון
1
לשנת
2022
הסתכם לסך של
5.2
מיליון ש"ח לעומת
6.4
מיליון ש"ח בתקופה
המקבילה
ורווח בסך
27.6
מיליון
ש
"
ח
ב
שנת
2021
.
ה
.
4
.
מגזר שרותי ניהול ותפעול הוניים
הכנסות המגזר ברבעון הראשון לשנת
2022
הסתכמו לסך של
18.3
מיליון ש"ח לעומת
17.5
מיליון ש"ח בתקופה המקבילה ולעומת
76.4
מיליון
ש"ח בשנת
2021
.
רווח המגזר ברבעון
1
לשנת
2022
הסתכם לסך של
4
מיליון ש"ח לעומת
5.8
מיליון ש"ח בתקופה המקבילה
ורווח בסך
28.2
מיליון
ש
"
ח
לשנת
2021
.
בע בעיקר מגידול בהיקפי הפעילות
סות נ
הגידול בהכנ
.
ה
.
5
.
מגזר השקעות עצמיות
ה
פסדי
המגזר ברבעון הראשון לשנת
2022
הסתכמו לסך של
5
מיליון ש"ח
הפסדים של
(
6.4
מיליון
ש
"
ח
מפעילות השקעות לזמן קצר, רווחים
של
1.4
מיליון
ש
"
ח
, זאת
)
מהשקעות לטווח ארוך
לעומת
רווח
בסך של
כ
-
30
מיליון ש"ח בתקופה המקבילה ולעומת הכנסות בסך של
49.6
מיליון
ש"ח בשנת
2021
.
ההפסדים
בעו בעיקר מפעילות קצרת טווח בשווקי האג"ח.
נ
ה
.
6
.
מגזר
חיתום
, הפצה וניהול הנפקות
פעילות החיתום, באמצעות פועלים אי.בי.אי ניהול וחיתום בע"מ, הציגה ברבעון ראשון לשנת
2022
רווחים בסך של
)
חלקה של החברה
(
3.2
מיליון ש"ח לעומת סך של
2.4
מיליון
ש"ח בתקופה המקבילה ולעומת סך של
11.2
מיליון ש"ח בשנת
2021
. פועלים אי.בי.אי ניהול וחיתום בע"מ
היא חברה כלולה מהותית. דוחותיה הכספיים ליום
31
במרץ
2022
פורסמו
באתר ההפצה ביום
11
במאי
2022
(
מספר אסמכתא
2022-01-
057121
.)
3
.
חשיפה לסיכוני שוק ודרכי
ניהולם
ברבעון הראשון לשנת
2022
, לא חל שינוי מהותי באופי ההשקעות העצמיות
המבוצעות על ידי החברה. החברה מנ
ט
רת באופן שוטף את תיק ההשקעות
העצמיות ופועלת על מנת להתאים את התיק לתנודות השוק.
האחראי על ניהול
סיכוני שוק בחברה הינו מר זיו פניני, לפרט
ים נוספים אודותיו ראה סעיף
2.1
לפרק ב'
)
דוח הדירקטוריון
(
לדוח התקופתי של החברה לשנת
2020
.
(
מודל שווי הוגן בסיכון
Value at Risk
"( )
VaR
)"
לפרטים אודות מודל ה
–
VaR
על ידי החברה, הנחות המודל, המכשירים וגורמי השוק שכלולים
בלות המודל, בהתאם להוראות
במודל ומג
תקנות
ניירות ערך
דוחות
(
תקופתיים
, התש"ל
)
ומיידיים
1970
ראה
סעיף
5
)
דוח הדירקטוריון
( '
בפרק ב
ל
דוח התקופתי של החברה לשנת
2021
.
ה
-
VaR
מחושב על הנכסים "נטו",
דהיינו
בקיזוז
פוזיציות ה
-
Short
מפוז
י
ציות
ה
-
Long
בשיטת הסימולציה
ההיסטורית לתקופה של שנה אחורה. ה
-
VaR
הינו שבועי ברמת מובהקות של
95%
לתקופה של יום מסחר אחד
.
הבדיקה
היא
שבועית מדגמית
(
יום אחד בשבוע
)
.
תוצאות אמידת
ה
-
VaR
לתקופה שהסתיימה ביום
31
במרץ
2022
:)
באלפי ש"ח
(
11
IBI
בית השקעות בע"
מ
ǀ
דוח דירקטוריון רבעון
ראשון
בתקופת הדיווח
נרשמו
שני
מקרים בהם ההפסד בפועל היה גבוה מערך ה
–
VAR
החזוי.
4
.
היבטי
ממשל
תאגידי
א
.
דירקטורים
בעלי
מומחיות
חשבונאית
ופיננסית
בתקופת הדוח לא שינה דירקטוריון החברה את קביעתו ביחס למספר המזערי הראוי של הדירקטורים בעלי מיומנות חשבונאית ופיננסית אשר עומד
על שניים.
דירקטוריון החברה קבע
זאת
בהתחשב בגודל החברה, סוג פעילותה ומורכבותה.
בתקופת הדוח לא פחת מספר הד
ירקטורים בעלי המומחיות
החשבונאית והפיננסית מהמספר הנקבע על ידי הדירקטוריון.
בתאריך הדוח כיהנו בדירקטוריון החברה
6
דירקטורים. להערכת דירקטוריון החברה ולאחר שהביא במכלול שיקוליו את הצהרות הדירקטורים שבהן
פירטו הדירקטורים את השכלתם, ניסיונם וידיעותיהם בסוגיות חשבונאיות וסוגיות בקרה חשבונאיות האופייניות לענף שבו פועלת חברה בסדר ה
גודל
והמורכבות של החברה, בהבנת תפקידיו של ר
ואה החשבון המבקר ובהכנת דוחות כספיים ואישורים לפי חוק ניירות ערך
נכון למועד הדוח נקבע כי
הדירקטורים עדו קוק
,
דוד ויסברג
ורינה שפיר
(
הינם בעלי מומחיות חשבונאית ופיננסית
3
דירקטורים מתוך
6
. כמו כן, מכהנים בחברה
)
דירקטורים
3
דירקטורים בעלי כשירות
מקצועית.
לפירוט בדבר סיווג הדירקטורים כבעלי מומחיות חשבונאית ופיננסית או בעלי כשירות
מקצועית ראה מצבת נושאי
משרה שפורסמה
ביום
11
במאי
2022
מספר אסמכתא
(
2022-01-057094
המובא
)
ת
בדוח זה על דרך ההפניה. לפירוט בדבר ניסיונם המקצועי
והשכלתם
של הדירקטורים ראו תקנה
26
בפרק
)
פרטים נוספים
( '
ד
לדוח התקופתי של החברה לשנת
2021
.
ב
.
דירקטורים
בלתי תלויים
תקנון החברה קובע הוראה בדבר דירקטורים בלתי תלויים, לפיו כאשר קיים בחברה בעל שליטה או מי שמחזיק בדבוקת שליטה, יהיו לפחות שליש
מחברי הדירקטוריון דירקטורים בלתי תלויים, כהגדרת המונח בח
וק החברות, תשנ"ט
-
1999
. לא קיים בחברה בעל שליטה או מי שמחזיק בדבוקת שליטה,
יהיו רוב חברי הדירקטוריון דירקטורים בלתי תלויים. למועד דוח זה, קיים בחברה בעל שליטה ו
-
3
מבין
7
חברי הדירקטוריון הינם דירקטורים בלתי תלויים.
5
.
פרטים בדבר המבקרת הפנימית
לא חלו שינויים מהותיים ביחס לגילוי שניתן בדוח התקופתי של החברה לשנת
2021
.
6
.
פרטים בדבר
רו"ח
המבקר של התאגיד
לא חלו שינויים מהותיים ביחס לגילוי שניתן בדוח התקופתי של החברה לשנת
2021
.
7
.
תרומות
מתחילת ש
נת
2022
הסתכמו תרומות החברה לסך של כ
-
280
אלפי ש"ח.
החברה
פועלת לאימוץ סטנדרטיים בינלאומיים בתחום האחריות החברתית ולקחה על עצמה לפני מספר שנים
להשתתף בדרוג מעלה לאחריות חברתית
ובתוך כך קבעה יעדים לגיוון בגיוס עובדים, הפחיתה הוצאות דלק וחשמל ופעלה
לקידום
הקוד האתי ככלי לעיצוב התרבות הארגונית
.
כמו כן, גיבשה החברה
ועד
ה מקרב העובדים לבחינה ואישור תרומות.
בנוסף, מפנה החברה משאבים לקליטה והכשרה של עובדים המגיעים מהפריפריה הכלכלית חברתית של מדינת
בלויות המקשות על השתלבותם הרגילה במעגל התעסוקה. בנוסף לתרומה הכספית, מעודדת החברה התנדבות עובדים.
ישראל או שהינם בעלי מוג
ערך ה
–
VAR
שווי
התיק "נטו"
עליו בוצע החישוב
ליום
31.3.2022
(
519
)
(
102,232
)
ממוצע לתקופת הדיווח
(
774
)
(
125,588
)
מרבי בתקופת הדיווח
(
1,061
)
(
117,999
)
מזערי בתקופת הדיווח
(
434
)
(
112,893
)
12
IBI
בית השקעות בע"
מ
ǀ
דוח דירקטוריון רבעון
ראשון
8
.
הליכים משפטיים
לא חלו שינויים מהותיים ביחס לגילוי שניתן בדוח התקופתי של החברה לשנת
2021
.
9
.
אירועים מהותיים בתקופת הדוח
א
.
אישור הנפקת חברת הבת אי.בי.אי קוואלטי קרדיט אחזקות בע"מ
-
ביום
16
בפברואר
2022
אישר דירקטוריון החברה להתקדם בהנפקת חברת הבת
אי.בי.אי
קוואלטי קרדיט אחזקות בע"מ. לפרטים נוספים ראו דיווח החברה מיום
16
בפברואר
2022
מספר אסמכתא
(
2022-01-019282
המובא
)
בדוח זה על דרך ההפניה. ביום
14
במרץ
2022
פרסמה אי.בי.אי קוואלטי קרדיט אחזקות בע"מ טיוטה פומבית של תשקיף הנפקה ראשונית לציבור
של מניות רגילות של
קוואלטי. לפרטים נוספים לפרטים נוספים ראו הדיווח המיידי של קוואלטי מיום
14
במרץ
2022
מס' אסמכתא
(
2022-01-
029893
וכן ראו דיווח החברה מיום
)
14
במרץ
2022
מס' אסמכתא
(
2022-01-029899
המובא בדוח זה על דרך ההפניה.
)
ב
.
אסיפת בעלי מניות
-
ביום
21
בפברואר
2022
התקיימה אסיפת בעלי מניות
שנתית ומיוחדת
אשר קיימה דיון בדוחות הכספיים ובדוח הדירקטוריון
לשנת
2020
, אישרה מחדש את מינויו של משרד רואי החשבון
BDO
זיו האפט רואי חשבון, כרואה החשבון המבקר של החברה עד לאסיפה השנתית
הכללית הבאה של החברה, אישר
ה את מינויים מחדש של הדירקטורים הר"מ: דוד ויסברג, אלה אלקלעי ועדו קוק, א
י
ב השיפוי
שרה עדכון בכת
ואישרה את מדיניות התגמול של החברה
)
לרבות בעלי השליטה וקרוביהם
(
שהוענק לנושאי משרה ולדירקטורים
. לפרטים נוספים ראו דיווח תוצאות
האסיפה מיום
21
בפברואר
2021
מס' אס
(
מכתא
2022-01-020857
המובא בדוח זה על דרך ההפניה
)
.
ג
.
קבלת רישיון קבוע מרשות שוק ההון לשלוש מחברות הקבוצה
-
ביום
13
במרץ
2022
העניקה רשות שוק ההון לשלוש מחברות הקבוצה רישיון קבוע
לעיסוק במתן אשראי ומתן שירות בנכס פיננסי, בהתאם לחוק הפיקוח על שירותים פיננסיים
, תשע"ו
)
שירותים פיננסיים מוסדרים
(
-
2016
: פלשת
השקעות בע"מ חברה בת בבעלותה המלאה של החברה ואי.בי.אי קוואלטי קרדיט בע"מ חברה נכדה המוחזקת באמצעות אי.בי.אי קרדיט אחזקות
בע"מ קיבלו רישיון קבוע למתן אשראי מורחב
,
ו
סי אף אקס מרקט בע"מ קיבלה רישיון קבוע למתן שירותי
ם בנכס פיננסים.
יצוין, כי כחלק מהתנאים
אותם דרשה רשות שוק ההון למתן הרישיון הקבוע, התחייבו שניים מנושאי משרה בחברה, אשר נחקרו במסגרת חקירת הרשות כמפורט בסעיף
13
לדוח
)
תיאור עסקי התאגיד
( '
בפרק א
)
יא
(
התקופתי לשנת
2021
שלא לכהן כנושאי משרה בחברות בעלות הרישיו
ן וכן להעביר את אמצעי
השליטה שלהם בחברה לידי נאמן, תוך שמירה על הזכויות הכלכליות הנובעות מהם.
ד
.
חלוקת דיבידנד
-
ביום
22
במרץ
2022
אישר הדירקטוריון חלוקה של דיבידנד במזומן בסך של
9.4
מיליון ש"ח מתוך הרווחים הראויים לחלוקה. לעניין
זה ראו דיווח מיידי
שפורסם ביו
ם
22
במרץ
2022
מס' אסמכתא
(
2022-01-032803
)
המובא בדוח זה על דרך ההפניה
.
ה
.
מכירת מניות סלע קפיטל
-
ביום
28
במרץ
2022
התקשרה
החברה
עם גיזה זינגר אבן קפיטל בע"מ
למכירת
כלל החזקותיה ב
סלע קפיטל אינווסטמנט
בע"מ
)
חברת הניהול של קרן הריט הציבורית סלע נדל"ן
(
בתמורה לסך כולל של
4.5
מיליון
ש"ח
מתוכם
2.5
מיליון
ש
"
ח
שולמו במועד השלמת העסקה
והיתרה תשולם במספר מועדים
עתידיים
. תשלום נוסף בסך של
750
אלפי ש"ח
ישולם ביום
10
באפריל
2025
בכפוף להתקיימות תנאי מקדים
כמפורט בהסכם.
10
.
אירועים לאחר תאריך הדוח על המצב הכספי
א
.
אירוע מהותי בחברת הבת
פועלים אי.בי.אי.
-
ניהול וחיתום בע"מ
-
ביום
3
במרץ
2022
החליט דירקטוריון
פועלים אי.בי.אי.
-
ניהול וחיתום בע"מ
"(
פועלים אי.בי.אי
על הענקת יחידות תגמול הוני לנושאי משרה בכירה בחברה בחריגה ממדיניות התגמול שאומצה על ידי פועלים אי.בי.אי ואימוץ
)"
מדיניות תגמול מתוקנת. ההחלטה הועמדה לאישור אסיפת בעלי המניות של פועלים אי.בי.אי ביום
12
באפריל
2022
ונדחתה לרבות בשל הצבעת
"נגד" של פועלים אקו
ויטי מקבוצת בנק הפועלים, המחזיקה בכ
-
27%
ממניות פועלים אי.בי.אי. לדחיית ההענקה כאמור
היו
עלולות להיות השלכות
( :
על פועלים אי.בי.אי ובין היתר
1
( ;
סיכון לפרישת נושאי משרה
)
2
)
השלכות על היחסים הפנימיים בין בעלי המניות בחברה.
ביום
23
במאי
2022
דיווחה פועלים אי.ב
י.אי כי
הוחלט לאשר את מדיניות התגמול המעודכנת וההקצאה הפרטית למנכ"ל ולנושאי המשרה על אף התנגדות אסיפת בעלי
המניות. לפרטים נוספים ראו דיווחה של פועלים אי.בי.אי מיום
23
במאי
2022
מס' אסמכתא
(
2022-01-062830
)
.
ב
.
אישור
ביטוח
אחריות
דירקטורים
ונושאי
משרה
,
לרבות
בע
לי
שליטה
וקרוביהם
-
ביום
28
באפריל
2022
אישר דירקטוריון החברה לאחר אישור ועדת
ביושבה כו
(
הביקורת
ו
התקשרות בעסקה לרכישת פוליסת ביטוח לכיסוי אחריותם של דירקטורים ונושאי משרה, לרבות בעלי השליטה
)
עדת תגמול
וקרוביהם. לפרטים נוספים ראו די
ווח החברה מיום
28
באפריל
2022
מס' אסמכתא
(
2022-01-052459
המובא בדוח זה על דרך ההפניה.
)
ג
.
השלמת סבב גיוס בקרן
Volcano
-
לאחר תאריך הדוח השלימה קרן
Volcano
גיוס
.)
תוך שנה בלבד מהקמתה
(
של כמיליארד ש"ח
ב
כוונת
Volcano
להפסיק את גיוסים לקרן בתקופה הקרובה
בכדי להמשיך ולשמור על עמידה ביעדי תשואה ולאפשר ניהול סיכונים קפדני.
לפרטים נוספים אודות
קרן
Volcano
ראו פרק א' לדוח התקופתי של החברה ליום
2021
.
ד
.
הקמת תשתית ראשונית לקרן השקעה בתחום התשתיות הדיגיטליות
–
לא
חר תאריך הדוח הח
לה החברה בהקמת תשתית לקרן בתחום התשתיות
הדיגיטליות שצפויה להתמקד בהשקעות בתחום ה
-
Data Centers
ותשתיות
G
5
. במסגרת הקמת התשתית לקרן, נחתם שיתוף פעולה אסטרטגי
עם שתי חברות נדל"ן מניב מובילות מארה"ב, אשר להן ניסיון רב ומומחיות בתחומים אלה, כאשר כל אחת מהן צפו
יה להשקיע בקרן סכום של כ
-
200
מיליון דולר לפחות.
ה
.
כינוס
אסיפת
בעלי
מניות
-
ביום
25
במאי
2022
אישר דירקטוריון החברה לכנס אסיפת בעלי מניות שנתית ומיוחדת שעל סדר יומה הנושאים הר"מ:
(
1
דיון בדוחות הכספיים ובדוח הדירקטוריון לשנת
)
2021
(
2
מינוי מחדש של משרד רו"ח
)
BDO
זיו האפט רואי חשבון, כרואה החשבון המבקר של
(
החברה עד לאסיפה הכללית השנתית הבאה של החברה
3
(
מינוי מחדש של הדירקטורים הר"מ: דוד ויסברג, עדו קוק ואלה אלקלעי
)
4
מינוי דח"צ
)
-
13
IBI
בית השקעות בע"
מ
ǀ
דוח דירקטוריון רבעון
ראשון
גב' נטלי
(
קרמר
5
מול לדח"צ גב' נטלי קרמר. דוח זימון האסיפה הכללית יפורסם
אישור ג
)
במקביל לדוח זה, באתר ההפצה של רשות ניירות ערך
שכתובתו
.
ו
.
חלוקת דיבידנד
-
ביום
25
במרץ
במאי
2022
אישר דירקטוריון החברה חלוקת דיבידנד בסך של
5.3
5.9
מיליוני ש"ח מתוך הרווחים הראויים לחלוקה.
החברה מפנה בזאת לדוח מיידי בדבר חלוקת דיבידנד במזומן לניירות ערך, אשר יפורסם במקביל לדוח זה, באתר ההפצה של רשות ניירות ערך
שכתובתו
.
תכניות
החברה
בנוגע לפעילויותיה החדשות
, לרבות הקמת קרנות השקעה אלטרנטיביות,
סגירתן ופעילותן
הינן בגדר מידע צופה פני עתיד, כהגדרתו בחוק
ניירות ערך, התשכ"ח
-
1968
אשר מבוסס
ת
על הערכות החברה
נכון למועד
דיווח זה
אך
התממשות
ן
אינה וודאית ואינה בשליטת החברה בלבד
. תכניות
אלה
עשוי
ות
להיות מושפעת בין היתר משינויים בסביבה העסקית
,
מגורמי הסיכון של החברה וכן מגורמים חיצוניים הקשורים בתחומי השקע
ות
אלו.
25
במאי
2022
דוד לובצקי
עדו קוק
מנכ"ל החברה
יו"ר הדירקטוריון
14
IBI
בית השקעות בע"
מ
ǀ
דוח דירקטוריון רבעון
ראשון
ב
. דוח
רבעוני
בדבר
אפקטיביות
הבקרה
הפנימית
על
הדיווח
הכספי ועל
הגילוי
לפי תקנה
38
דוחות תקופתיים
(
לתקנות ניירות ערך
)
א
('
ג
ומידיים
, תש"ל
)
-
1970
"(
ההנהלה, בפיקוח הדירקטוריון של אי.בי.אי. בית השקעות
התאגיד
, אחראית לקביעתה והתקיימותה של בקרה פנימית נאותה על הדיווח הכספי ועל הגילוי
)"
בתאגיד.
לעניין זה,
חברי ההנהלה הם:
1
.
עדו קוק
, יו"ר הדירקטוריון;
2
.
דוד לובצקי, מנהל כללי;
3
.
דרור טנא, סמנכ"ל כספים;
בקרה פנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי כוללת בקרות ונהלים הקיימים בתאגיד אשר תוכננו בידי המנהל הכללי ונושא המשרה הבכיר ביותר
בתחום הכספים
או תחת פיקוחם או בידי מי שמב
צע בפועל את התפקידים האמורים, בפיקוח דירקטוריון התאגיד ואשר נועדו לספק ביטחון סביר בהתייחס למהימנות הדיווח
הכספי ולהכנת הדוחות בהתאם להוראות הדין, ולהבטיח כי מידע שהתאגיד נדרש לגלות בדוחות שהוא מפרסם על פי הוראות הדין נאסף, מעובד, מ
סוכם ומדווח
במועד ובמתכו
נת הקבועים בדין.
הבקרה הפנימית כוללת, בין השאר, בקרות ונהלים שתוכננו להבטיח כי מידע שהתאגיד נדרש לגלותו כאמור, נצבר ומועבר להנהלת התאגיד, לרבו
ת למנהל הכללי
ולנושא המשרה הבכיר ביותר בתחום הכספים או למי שמבצע בפועל את התפקידים האמורים, וזאת כדי לאפשר קבלת הח
לטות במועד המתאים, בהתייחס
לדרישות הגילוי.
בלות המבניות שלה, בקרה פנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי אינה מיועדת לספק ביטחון מוחלט שהצגה מוטעית או השמטת מידע בדוח
בשל המג
ות תימנע
או תתגלה.
בדוח השנתי בדבר אפקטיביות הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי אש
ר צורף לדוח התקופתי, לשנה שנסתיימה ביום
31
בדצמבר
2021
"(
הדוח השנתי
בדבר הבקרה הפנימית האחרון
בסס על הערכה זו, הדירקטוריון והנהלת התאגיד הגיעו
אגיד. בהת
, העריכו הדירקטוריון וההנהלה את הבקרה הפנימית בת
)"
למסקנה כי הבקרה הפנימית כאמור,
ליום
31
בדצמבר
2021
היא
אפקטיבית.
עד למועד הדוח, לא הובא לידיעת הדירקטוריון וההנהלה כל אירוע או עניין שיש בהם כדי לשנות את הערכת האפקטיביות של הבקרה הפנימית, כ
פי שהובאה
במסגרת הדוח השנתי בדבר הבקרה הפנימית האחרון;
בסס על הערכת האפקטיביות של הבקרה הפנימית בדוח השנתי
למועד הדוח, בהת
ההנהלה
בסס על מידע שהובא לידיעת
האחרון, ובהת
בדבר הבקרה הפנימית
והדירקטוריון כאמור לעיל, הבקרה הפנימית היא אפקטיבית;
15
IBI
בית השקעות בע"
מ
ǀ
דוח דירקטוריון רבעון
ראשון
הצהרות
מנהלים
הצהרת
)
א
(
מנהל
כללי
לפי
תקנה
38
()
ד
(
ג
1
)
הצהרת
מנהל
כללי
אני, דוד לובצקי, מצהיר
כי:
1
.
בחנתי
את
הדוח
הרבעוני של אי.בי.אי בית
"(
השקעות בע"מ
התאגיד
לרבעון הראשון של שנת
)"
2021
"(
הדוחות
;)"
2
.
לפי
ידיעתי, הדוחות
אינם
כוללים
כל
מצג
לא
נכון
של
עובדה
מהותית
ולא
חסר
בהם
מצג
של
עובדה מהותית
הנחוץ
כדי
שהמצגים
שנכללו
בהם, לאור
הנסיבות
שבהן
נכללו
אותם
מצגים, לא
יהיו
מטעים בהתייחס
לתקופת
הדוחות;
3
.
לפי
ידיעתי, הדוחות
הכספיים
ומידע
כספי
אחר
הכלול
בדוחות
משקפים
באופן
נאות, מכל
הבחינות המהותיות, את
המצב
הכספי, תוצאות
הפעולות
ותזרימי
המזומנים
של
התאגיד
לתאריכים
ולתקופות שאליהם
מתייחסים
הדוחות;
4
.
גיליתי
לרואה
החשבון
המבקר
של
התאגיד,
לדירקטוריון
ולוועדת
הביקורת
והדוחות הכספיים של התאגיד,
בסס
בהת
על
י
הערכת
העדכנית
ביותר
לגבי
הבקרה
הפנימית
על
הדיווח הכספי
ועל
הגילוי
:
א
.
את
כל
הליקויים
המשמעותיים
והחולשות
המהותיות
בקביעתה
או
בהפעלתה
של הבקרה
הפנימית
על
הדיווח
הכספי
ועל
הגילוי,
העלולים
באופן
סביר
להשפיע
לרעה
על
יכולתו של
התאגיד
לאסוף,
לעבד,
לסכם
או
לדווח
על
מידע
כספי
באופן
שיש
בו
להטיל
ספק במהימנות
הדיווח
הכספי
והכנת
הדוחות
הכספיים
בהתאם
להוראות
הדין;
וכן
-
ב
.
כל
תרמית,
בין
מהותית
ובין
שאינה
מהותית,
שבה
מעורב
המנהל
הכללי
או
מי שכפוף
לו
במישרין
או
מעורבים
עוב
דים
אחרים
שיש
להם
תפקיד
משמעותי
בבקרה הפנימית
על
הדיווח
הכספי
ועל
הגילוי;
5
.
אני, לבד
או
יחד
עם
אחרים
בתאגיד
:
א
.
קבעתי
בקרות
ונהלים, או
וידאנו
קביעתם
וקיומם תחת פיקוחי
של
בקרות
ונהלים,
המיועדים
להבטיח
שמידע
מהותי
המתייחס
לתאגיד, לרבות
חברות
מאוחדות שלו
כהגדרתן
בתקנות
ניירות
ערך
דוחות
(
כספיים
התש"ע
)
שנתיים
-
2010
, מובא
לידיעתי
על
ידי אחרים
בתאגיד
ובחברות
המאוחדות,
בפרט
במהלך
תקופת
ההכנה
של
הדוחות;
וכן
-
ב
.
קבעתי
בקרות
ונהלים,
או
וידאתי
קביעתם
וקיומם תחת פיקוחי
של
בקרות
ונהלים,
המיועדים
להבטיח
באופן
סביר
את
מהימנות
הדיווח
הכספי
והכנת
הדוחות הכספיים
בהתאם
להוראות
הדין,
לרבות
בהתאם
לכללי
חשבונאות
מקובלים;
ג
.
לבין מועד דוח זה, אשר
)
רבעוני או תקופתי, לפי העניין
(
לא הובא לידיעתי כל אירוע או עניין שחל במהלך התקופה שבין מועד הדוח האחרון
יש בו
כדי לשנות את מסקנת הדירקטוריון והה
נהלה בנוגע לאפקטיביות הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי של התאגיד.
אין
באמור
לעיל
כדי
לגרוע
מאחריותי
או
מאחריות
כל
אדם
אחר, על
פי
כל
דין.
דוד לובצקי, מנכ"ל החברה
25
במאי
2022
16
IBI
בית השקעות בע"
מ
ǀ
דוח דירקטוריון רבעון
ראשון
הצהרת
)
ב
(
נושא
המשרה
הבכיר
ביותר
בתחום
הכספים
לפי
תקנה
38
()
ד
(
ג
2
:)
הצהרת
נושא
המשרה
הבכיר
ביותר
בתחום
הכספים
אני, דרור טנא, מצהיר
כי:
1
.
בחנתי
את
הדוחות
הכספיים ביניים ואת המידע
הכספי
האחר
הכלול
"(
בדוחות לתקופת הביניים של אי.בי.אי בית השקעות בע"מ
התאגיד
לרבעון
)"
הראשון של שנת
2021
"(
הדוחות
" או "
הדוחות לתקופת הביניים
;)"
2
.
לפי
ידיעתי, הדוחות
הכספיים ביניים
והמידע
הכספי
האחר
הכלול
בדוחות
לתקופת הביניים אינם כוללים
כל
מצג
לא
נכון
של עובדה
מהותית,
ולא
חסר
בהם
מצג
של
עובדה
מהותית
הנחוץ
כדי שהמצגים
שנכללו
בהם, לאור הנסיבות
שבהן
נכללו
אותם
מצגים, לא
יהיו
מטעים
בהתייחס לתקופת
הדוחות;
3
.
לפי
ידיעתי, הדוחות
הכספיים
ביניים והמידע
הכספי
האחר
הכלול
בדוחות לתקופת הביניים
המשקפים
באופן
נאות, מכל
הבחינות המהותיות, את
המצב
הכספי, תוצאות
הפעולות
ותזרימי
המזומנים
של
התאגיד
לתאריכים
ולתקופות שאליהם
מתייחסים
הדוחות;
4
.
גיליתי
לרואה
החשבון
המבקר
של
התאגיד, לדירקטוריון
ולוועדות
הביקורת
והדוחות
הכספיים
בסס
אגיד, בהת
של הת
על
הערכתי
העדכנית
ביותר
לגבי
הבקרה
הפנימית
על
הדיווח
הכספי
ועל
ילוי:
הג
א
.
את
כל
הליקויים
המשמעותיים
והחולשות
המהותיות
בקביעתה
או
בהפעלתה
של
הבקרה
הפנימית על
הדיווח
הכספי
ועל
הגילוי,
ככל
שהיא
מתייחסת
לדוחות
הכספיים ביניים
ולמידע
הכספי
האחר הכלול בדוחות לתקופת הביניים, העלולים
באופן
סביר
להשפיע
לרעה
על
יכולתו
של
התאגיד לאסוף, לעבד, לסכם
או
לדווח על
מידע
כספי
באופן
שיש
בו
להטיל
ספק
במהימנות
הדיווח
הכספי
והכנת
הדוחות
הכספיים בהתאם
להוראות
הדין; וכן
-
ב
.
כל
תרמית, בין
מהותית
ובין
שאינה
מהותית, שבה
מעורב
המנהל הכללי
או
מי
שכפוף
לו
במישרין
או מעורבים
עובדים
אחרים
שיש
להם
תפקיד
משמעותי
בבקרה
הפנימית
על
הדיווח
הכספי
ועל
הגילוי;
5
.
אני, לבד
או
יחד
עם
אחרים
בתאגיד:
א
.
קבעתי
בקרות
ונהלים, או
וידאתי
קביעתם
וקיומם
תחת
פיקוחי של
בקרות
ונהלים, המיועדים להבטיח
שמידע
מהותי
המתייחס
לתאגיד, לרבות
חברות
מאוחדות
שלו
כהגדרתן
בתקנות
, התש"ע
)
דוחות כספיים שנתיים
(
ניירות ערך
-
2010
, מובא
לידיעתי
על
ידי
אחרים
בתאגיד
ובחברות
המאוחדות, בפרט
במהלך תקופת
ההכנה
של
הדוחות; וכן
-
ב
.
קבעתי
בקרות
ונהלים, או
וידאתי
קביעתם
וקיומם
תחת
פיקוחי של
בקרות
ונהלים, המיועדים להבטיח
באופן
סביר
את
מהימנות
הדיווח
הכספי
והכנת
הדוחות
הכספיים
בהתאם
להוראות הדין, לרבות
בהתאם
לכללי
חשבונאות
מקובלים;
ג
.
לא הובא לידיעתי כל אירוע או עניין שחל במהלך התקופה שבין
לבין מועד דוח זה,
)
רבעוני או תקופתי, לפי העניין
(
מועד הדוח האחרון
המתייחס לדוחות הכספיים ביניים ולכל מידע כספי אחר הכלול בדוחות לתקופת הביניים, אשר יש בו כדי לשנות, להערכתי את מסקנת
הדירקטוריון וההנהלה בנוגע לאפקטיביות הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגי
לוי של התאגיד.
אין
באמור
לעיל
כדי
לגרוע
מאחריותי
או
מאחריות
כל
אדם
אחר, על
פי
כל
דין.
דרור טנא, מנהל כספים
25
במאי
2022
אי.בי.אי. בית השקעות בע"מ
1
מידע כספי נפרד
ליום
31
במרץ
2022
המובא לפי תקנה
38
ד'
דוחות
(
לתקנות ניירות ערך
, התש"ל
)
תקופתיים ומיידיים
-
1970
ת
ו
כ
ן
ה
ע
ניינים
עמוד
דוח
סקירה
מיוחד של
רואה החשבון המבקר
2
נתונים כספיים
לתקופת ביניים
ב
אלפי
(
שקלים חדשים
אלפי
ש"ח
)
:
נכסים והתחייבויות הכלולים בדוחות
הכספיים
התמציתיים
המאוחדים המיוחסים לחברה עצמה
כחברה אם
3
הכנסות והוצאות
הכלול
ות
בדוחות
הכספיים
התמציתיים
המאוחדים המיוחסות לחברה עצמה
כחברה אם
4
תזרימי מזומנים
הכלולים בדוחות ה
כספיים
התמציתיים
ה
מאוחדים המיוחסים לחברה עצמה
כחברה אם
5-6
ביאורים ו
מידע נוסף
7
2
דוח
סקירה
מיוחד של רוא
ה
החשבון המבקר לבעלי המניות של
אי.בי.אי. בית השקעות
בע"מ
על מידע כספי נפרד לפי תקנה
38
ד
, התש"ל
)
דוחות תקופתיים ומיידיים
(
' לתקנות ניירות ערך
-
1970
מ
בוא
סקר
נו את המידע הכספי
הביניים
הנפרד המובא לפי תקנה
38
ד'
דוחות תקופתיים ומיידיים
(
לתקנות ניירות ערך
,)
התש"ל
-
1970
של אי.בי.אי. בית ה
לי
)"
להלן: "החברה
(
שקעות בע"מ
ום
31
במרץ
2022
ולתקופה של שלושה
שהסתיימה
באותו תאריך. הדירקטוריון וההנהלה אחראים לעריכה ולהצגה של מידע כספי ביניים נפרד זה בהתאם
לתקנה
38
דוחות תקופתיים ומי
(
ד' לתקנות ניירות ערך
י
)
דיים
,
התש"ל
-
1970
.
אחריותנו היא
להביע מסקנה
על
המידע הכספי
הביניים
הנפרד
לתקופות ביניים אלה
בהתבסס על
סקירתנ
ו.
המידע הכלול במידע כספי הביניים הנפרד המתייחס ליתרה בגין חברות מוחזקות ולחלקה של החברה בתוצאות
העסקיות של חברות מוחזקות, מבוסס על דוחות כספיים שחלקם נסקרו על
ידי רואי חשבון מבקרים אחרים.
ה
יקף הסקירה
ערכנו את
סקיר
תנו בהתאם לתק
ן
סקירה
)
ישראל
(
2410
של לשכת רואי חשבון בישראל "סקירה של מידע כספי
לתקופות ביניים הנערכת על ידי רואה החשבון המבקר של הישות"
.
סקירה של מידע כספי
נפרד
לתקופות ביניים
מורכבת מבירורים, בעיקר עם אנשים האחראים לעניינים הכספיים והחשבונאיים, ומיישום נהלי סקירה אנליטיים
ואחרים. סקירה הינה מצומצמת בהיקפה במידה ניכרת מאשר ביקורת הנערכת בהתאם לתקני ביקורת מקובלים
בישראל ולפיכך א
ינה מאפשרת לנו להשיג ביטחון שני
ודע
לכל העניינים המשמעותיים שהיו יכולים להיות מזוהים
בביקורת. בהתאם לכך, אין אנ
ו מחווים חוות דעת של ביקורת.
מ
סקנה
בהתבסס על סקירתנו ועל דוחות הסקירה של רואי חשבון אחרים, לא בא לתשומת ליבנו דבר הגורם לנו לסבור
שהמידע הכספי
הביניים הנפרד
הנ"ל אינו
ערוך
, מכל הבחינות המהותיות,
בהתאם להוראות תקנה
38
ד' לתקנות
דוחות
(
ניירות ערך
, התש"ל
)
תקופתיים ומיידיים
-
1970
.
.
תל אביב
,
25
במאי
2022
זיו האפט
רואי חשבון
אי.בי.אי. בית השקעות
בע"מ
3
נכסים והתחייבויות
הכלול
ים
בדוחות
הכספיים
התמציתיים
המאוחדים
המיוחס
ים
לחברה עצמה כחברה אם
31.3.2022
31.3.2021
31.12.2021
בלתי מבוקר
מבוקר
אלפי ש"ח
נכסים שוטפים:
מזומנים ושווי מזומנים
94,461
165,329
48,559
פקדונות לזמן קצר
-
38,520
-
השקעות לזמן קצר
81,620
126,941
105,632
הלוואות שניתנו
31,335
39,116
43,764
לקוחות
3,825
669
1,886
חייבים ויתרות חובה
26,549
21,725
15,636
סך הכל נכסים שוטפים
237,790
392,300
215,477
נכסים לא שוטפים:
השקעות לזמן ארוך
101,417
81,446
103,861
נכסים בגין הטבות לעובדים, נטו
65
304
454
נכסי זכות שימוש
15,106
10,853
15,409
רכוש
קבוע, נטו
18,805
18,189
19,507
סך הכל נכסים לא שוטפים
135,393
110,792
139,231
יתרות בגין חברות מוחזקות
374,747
326,353
384,869
סך הכל נכסים
747,930
829,445
739,577
התחייבויות שוטפות:
אשראי מתאגידים בנקאיים ומחברה מוחזקת
-
3,132
-
התחייבויות פיננסיות לזמן קצר
1,119
2,905
10,800
חלות שוטפת של הלוואות לזמן ארוך מתאגידים בנקאיים
53,570
53,570
53,570
מס הכנסה לשלם
-
2,570
-
דיבידנד שהוכרז וטרם שולם
9,400
16,600
-
התחייבויות לעובדים בגין שכר ונלוות
5,396
4,652
1,755
התחייבות לרכישת מניות חברה מוחזקת
-
32,864
-
התחייבויות חכירה
2,636
1,981
2,593
זכאים ויתרות זכות
8,368
7,977
19,113
סך הכל התחייבויות שוטפות
80,489
126,251
87,831
התחייבויות לא שוטפות:
הלוואות לזמן ארוך מתאגידים בנקאיים
50,000
103,570
50,000
התחייבות לרכישת מניות חברה מוחזקת
6,718
5,660
6,431
מיסים נדחים
1,923
7,990
2,599
גרעון בגין חברות מוחזקות
15,900
-
4,129
התחייבויות חכירה
12,810
9,073
13,122
סך הכל התחייבויות לא שוטפות
87,351
126,293
76,281
סך הכל התחייבויות
167,840
252,544
164,112
הון:
הון מניות וקרנות הון
113,932
120,032
111,748
עודפים
527,599
518,310
525,158
מניות באוצר
(
61,441
)
(
61,441
)
(
61,441
)
סך הכל הון עצמי המיוחס לחברה עצמה כחברה אם
580,090
576,901
575,465
סך הכל התחייבויות והון
747,930
829,445
739,577
הביאורים
והמידע
הנוסף
המצורפים
מהווים
חלק
בלתי
נפרד
מהמידע
הכספי
הביניים
הנפרד
.
25
במ
אי
2022
תאריך אישור הדוחות הכספיים
עדו קוק
דוד
לובצקי
דרור טנא
יו"ר
הדירקטוריון
מנכ
"ל
מנהל הכספים
אי.בי.אי. בית השקעות
בע"מ
4
הכנסות והוצאות
הכלול
ות
בדוחות הכספיים
התמציתיים
המאוחדים
המיוחס
ות
לחברה עצמה כחברה אם
לתקופה של
לשנה
שלושה חודשים
שהסתיימה
שהסתיימה ביום
ביום
31.3.2022
31.3.2021
31.12.2021
בלתי מבוקר
מבוקר
אלפי ש"ח
:)
הפסדים
(
הכנסות
דמי ניהול ושירותים
638
485
3,684
מהשקעות לזמן קצר
2,685
27,446
33,330
מהשקעות לזמן ארוך
1,320
2,957
11,135
ירידת ערך השקעה בחברה כלולה
(
3,272
)
-
(
15,342
)
ממכירת חברה מוחזקת
-
40,750
40,750
מימון
230
541
1,888
1,601
72,179
75,445
הוצאות:
תפעול,
)
בניכוי השתתפות חברות מוחזקות
(
הנהלה וכלליות
5,233
5,762
15,645
מימון
1,177
3,100
7,854
6,410
8,862
23,499
לפני מסים על ההכנסה
)
הפסד
(
רווח
(
4,809
)
63,317
51,946
)
הטבת מס
(
מסים על ההכנסה
(
667
)
10,047
6,128
לאחר מסים על ההכנסה
)
הפסד
(
רווח
(
4,142
)
53,270
45,818
חברות מוחזקות
-
סכום נטו של תוצאות הפעילות
15,983
19,563
93,759
רווח נקי המיוחס לחברה עצמה כחברה אם
11,841
72,833
139,577
פריטי רווח כולל אחר שייתכן ויסווגו מחדש לאחר
מכן לרווח או
הפסד, נטו
התאמות מתרגום דוחות כספיים של פעילויות חוץ
18
-
64
פריטי רווח כולל אחר שלא יועברו לרווח או הפסד, נטו ממס
מדידה מחדש של תוכנית הטבה מוגדרת
-
-
98
סך הכל רווח כולל המיוחס לחברה עצמה כחברה אם
11,859
72,833
139,739
הביאורים
והמידע
הנוסף
המצורפים
מהווים
חלק
בלתי
נפרד
מהמידע
הכספי
הביניים
הנפרד
.
אי.בי.אי. בית השקעות
בע"מ
5
תזרימי
מזומנים
הכלולים
בדוחות
הכספיים
התמציתיים
המאוחדים
המיוחסים
לחברה
עצמה
כחברה
אם
לתקופה של
לשנה
שלושה חודשים
שהסתיימה
שהסתיימה ביום
ביום
31.3.2022
31.3.2021
31.12.2021
בלתי מבוקר
מבוקר
אלפי ש"ח
תזרימי מזומנים מפעילות שוטפת:
מזומנים מפעילות
-
ראה נספח א'
77
9,247
79,660
ריבית ששולמה
(
1,414
)
(
285
)
(
3,606
)
ריבית שהתקבלה
1,388
2,108
2,955
דיבידנדים
שהתקבלו
77
128
373
*
מסים על ההכנסה ששולמו, נטו
(
9
)
(
8
)
(
2,740
)
מזומנים נטו, מפעילות שוטפת
119
11,190
76,642
תזרימי מזומנים מפעילות השקעה:
רכישת השקעות לזמן ארוך
(
4,023
)
(
2,612
)
(
20,173
)
מימוש השקעות לזמן ארוך
2,579
3,033
5,993
דיבידנדים מהשקעות לזמן ארוך
-
-
312
מימוש השקעות בחברות מוחזקות
-
91,300
95,898
השקעות בחברות מוחזקות
(
2,513
)
(
2,279
)
(
49,264
)
הלוואות לחברות מוחזקות
)
מתן
(
גביית
12,429
(
10,982
)
(
6,725
)
דיבידנדים מחברות מוחזקות
38,012
30,917
70,965
רכישת רכוש קבוע
(
673
)
(
177
)
(
3,220
)
גידול בסכומים לשלם בגין ני"ע
-
544
589
החזר תשלום עבור שיפורים במושכר
717
-
-
מזומנים נטו, מפעילות השקעה
46,528
109,744
94,375
תזרימי מזומנים מפעילות מימון:
פרעון אשראי מתאגידים בנקאיים, נטו
-
(
4,414
)
(
7,546
)
פדיון התחייבות לרכישת מניות חברה מוחזקת
-
-
(
31,833
)
דיבידנדים ששולמו
-
-
(
76,496
)
תשלום בגין התחייבויות חכירה
(
745
)
(
458
)
(
2,280
)
פרעון הלוואה לזמן ארוך מתאגידים בנקאיים
-
-
(
53,570
)
מזומנים נטו, לפעילות מימון
(
745
)
(
4,872
)
(
171,725
)
במזומנים ושווי מזומנים
)
ירידה
(
עלייה
45,902
116,062
(
708
)
יתרת מזומנים ושווי מזומנים לתחילת התקופה
48,559
49,267
49,267
יתרת מזומנים ושווי מזומנים לסוף התקופה
94,461
165,329
48,559
*
סיווג מחדש
הביאורים
והמידע
הנוסף
המצורפים
מהווים
חלק
בלתי
נפרד
מהמידע
הכספי
הביניים
הנפרד
.
אי.בי.אי. בית השקעות
בע"
מ
6
תזרימי
מזומנים הכלולים בדוחות הכספיים
התמציתיים
המאוחדים
המיוחסים
לחברה עצמה כחברה אם
)
המשך
(
לתקופה של
לשנה
שלושה חודשים
שהסתיימה
שהסתיימה ביום
ביום
31.3.2022
31.3.2021
31.12.2021
בלתי מבוקר
מבוקר
אלפי ש"ח
נספח
א'
המיוחסים לחברה עצמה כחברה
)
לפעולות
(
מזומנים נטו מפעולות
אם:
רווח לתקופה המיוחס לחברה עצמה כחברה אם
11,841
72,833
139,577
התאמות בגין:
עליית ערך השקעות
לזמן ארוך
(
1,320
)
(
7,131
)
(
14,970
)
רווח ממכירת חברה מוחזקת
-
(
40,750
)
(
40,750
)
עליית ערך השקעות לזמן קצר
(
1,895
)
(
26,344
)
(
29,336
)
תשלום מבוסס מניות
639
-
416
)
הטבת מס
(
מסים על ההכנסה
(
667
)
10,047
4,818
פחת והפחתות
1,956
1,519
7,316
ירידת ערך השקעה בחברה כלולה
3,272
-
15,342
חלק החברה ברווחי חברות מוחזקות, נטו
(
15,983
)
(
19,563
)
(
101,459
)
הכנסות מימון אחרות מהשקעות לזמן קצר
(
790
)
(
1,169
)
(
4,048
)
הוצאות מימון אחרות , נטו
871
3,858
10,352
*
(
13,917
)
(
79,533
)
(
152,319
)
שינויים בסעיפי רכוש והתחייבויות:
מימוש השקעות לזמן קצר למטרות מסחר, נטו
16,226
21,078
53,254
)
עלייה
(
ירידה
בפקדונות לזמן קצר, נטו
-
(
3
)
38,517
בלקוחות
)
עלייה
(
ירידה
(
1,939
)
181
(
1,036
)
עלייה בחייבים ויתרות חובה
(
5,706
)
(
1,317
)
(
2,512
)
בזכאים ויתרות זכות
)
ירידה
(
עלייה
(
6,817
)
(
4,085
)
4,223
בהתחייבויות בגין הטבות לעובדים, נטו
)
ירידה
(
עלייה
389
93
(
44
)
2,153
15,947
92,402
מזומנים נטו שנבעו מפעולות המיוחסים לחברה עצמה כחברה אם
77
9,247
79,660
נספח
ב
'
-
פעילות
שלא
במזומן
-
הכרה בנכס זכות שימוש כנגד התחייבות בגין חכירה
345
547
6,861
דיבידנד שהוכרז וטרם שולם
9,400
16,600
-
*
סיווג
מחדש
הביאורים
והמידע
הנוסף
המצורפים
מהווים
חלק
בלתי
נפרד
מהמידע
הכספי
הביניים
הנפרד
.
אי.בי.אי. בית השקעות
בע"
מ
7
ביאורי
ם ומידע נוסף
ביאור
1
-
פרטים
על
המידע
הכספי
ביניים
הנפרד
:
כללי
-
א
.
הדוחות
הכספיים
התמציתיים
ביניים
תמציתיים
להוראות
תקן
חשבונאות
בינלאומי
34
בדבר
דיווח
כספי
לתקופות
ביניים
. כמו כן, הדוחות הכספיים התמציתיים ביניים מקיימים את הוראות הגילוי לפי פרק ד' לתקנות ניירות ערך
דוחות
(
תקופתיים
ומיידיים
,)
התש
"ל
-
1970
.
ב
.
המדיניות
החשבונאית
שיושמה
במידע
הכספי
ביניים
הנפרד
זהה
למדיניות
החשבונאית
המפורטת
בביאור
2
לדוחות
הכספיים
של החברה ליום
31
בדצמבר
2021
בכפוף לאמור בסעיף א' לעיל ולמפורט במידע
ה
כספי
ה
נפרד של החברה
ליום
31
ב
מרץ
2022
בדבר
הטיפול
בעסקאות
בין
חברתיות
.
ג
.
יש
לעיין
במידע
הכספי
ביניים
ה
נפרד
יחד
עם
המידע
הכספי
הנפרד
של החברה ליום
31
בדצמבר
2021
והמידע
המהותי
הנוסף המצורף אליו.
ביאור
2
-
אירוע
מהותי
בתקופת
הדיווח
:
ראה ביאור
6
לדוחות כספיים תמציתיים ביניים ליום
31
במרץ
2022
.
אי
.בי.אי.
בית
השקעות
בע
"מ
דוחות כספיים
תמציתיים ביניים
ליום
31
במרץ
2
202
אי
.בי.אי.
בית
השקעות
בע
"מ
דוחות
כספיים
תמציתיים
ביניים
ליום
31
במרץ
2
2
20
בלתי
(
מבוקרים
)
תוכן העניינים
עמוד
דוח
סקירה
של רואה החשבון המבקר
1
דוח
ות
תמציתיים
מאוחד
ים
על המצב הכספי
3
-
2
דוח
ות
תמציתיים
מאוחד
ים
על הרווח הכולל
4
דוח
ות
תמציתיים
מאוחד
ים
על השינויים בהון
5-6
דוח
ות
תמציתיים
מאוחד
ים
על תזרימי המזומנים
7-9
ביאור
ים לדוחות הכספיים
התמציתיים ביניים
10-15
דוח
סקירה של
רואה
החשבון
המבקר
לבעלי המניות של
אי.בי.אי. בית השקעות בע"מ
מ
בוא
סקרנו את
המידע הכספי
המצורף
של אי.בי.אי.
בית השקעות
בע"מ
להלן:
(
"הקבוצה"
)
,
הכולל את הדוח התמציתי המאוחד על המצב
הכספי ליום
31
במרץ
2022
ואת הדוחות התמציתיים המאוחדים על הרווח
הכולל
, השינויים
בהון ותזרימי המזומנים
לתקופה של שלושה
חודשים שהסתיימ
ה
באותו תאריך.
הדירקטוריון וההנהלה אחראים לעריכה ולהצגה של מידע כספי לתקופת ביניים זו בהתאם לתקן
חשבונאות בינלאומי
IAS 34
"דיווח כספי לתקופות ביניים", וכן הם אחראים לעריכת מידע כספי לתקופת ביניים זו לפי פרק ד' של תקנות
, התש"ל
)
דוחות תקופתיים ומיידיים
(
ניירות ערך
-
1970
. א
חריותנו היא להביע מסקנה על מידע כספי לתקופת ביניים זו בהתבסס על
סקירתנו.
לא
סקרנו את המידע הכספי לתקופת הביניים התמציתי של חברות שאוחדו
אשר
נכסיהן הכלולים באיחוד
מהווים
כ
-
17%
מכלל
הנכסים
המאוחדים
ליום
31
במרץ
2022
, והכנסותיהן הכלולות
באיחוד
מהוות
כ
-
33%
מכלל
ההכנסות המאוחדות
לתקופה
של
שלושה
חודשים
שהסתיימה
באותו
תאריך
.
המידע הכספי לתקופות הביניים התמציתי של אותן
ישויות
נסקר על ידי רואי חשבון אחרים שדוחות הסקירה
שלהם הומצאו לנו ומסקנתנו, ככל שהיא מתייחסת למידע הכספי בגין אותן
ישויות
, מבוססת על דוחות הסקירה של רואי החשבון האחרים.
כמו
כן, המידע הכלול בדוחות הכספיים הביניים המאוחדים, המתייחס לשווי
המאזני
של ההשקעה ולחלקה של החברה בתוצאות העסקיות
של חבר
ות
המטופל
ו
ת לפי שיטת השווי
המאזני
,
מבוסס
על
דוחות
כספיים
שנסקרו
על
ידי
רואי
חשבון
מבק
רים
אחרים
.
ה
יקף הסקירה
ערכנו את סקירתנו בהתאם לתקן סקירה
)
ישראל
(
2410
של לשכת רואי חשבון בישראל "סקירה של מידע כספי לתקופות ביניים הנערכת
על ידי רואה החשבון המבקר של הישות". סקירה של מידע כספי לתקופות ביניים מורכבת מבירורים, בעיקר עם אנשים האחראים לעניינים
הכספיים והחשבונאיים, ומיישום נהלי סקירה אנליטיים ואחרים. סקירה הינה מ
צומצמת בהיקפה במידה ניכרת מאשר ביקורת הנערכת
בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל ולפיכך אינה מאפשרת לנו להשיג ביטחון שניוודע לכל העניינים המשמעותיים שהיו יכולים להיות
מזוהים בביקורת. בהתאם לכך, אין אנו מחווים חוות דעת של ביקורת.
מ
סקנה
בהתבסס על סקירתנו
ועל דוחות הסקירה של רואי חשבון אחרים, לא בא לתשומת ליבנו דבר הגורם לנו לסבור שהמידע הכספי הנ"ל אינו
ערוך, מכל הבחינות המהותיות, בהתאם לתקן חשבונאות
בינלאומי
IAS 34
.
בנוסף לאמור בפיסקה
הקודמת, בהתבסס על סקירתנו ועל דוחות הסקירה של רואי חשבון אחרים, לא בא לתשומת ליבנו דבר הגורם לנו
דוחות תקופתיים
(
לסבור שהמידע הכספי הנ"ל אינו ממלא, מכל הבחינות המהותיות, אחר הוראות הגילוי לפי פרק ד' של תקנות ניירות ערך
, התש"ל
)
ומיידיים
-
1970
.
תל
-
אביב,
25
במאי
2022
זיו האפט
רואי חשבון
אי.בי.אי. בית השקעות בע"מ
דוחות
תמציתיים
מאוחדים
על
המצב
הכספי
באלפי
(
ש
)
"ח
2
31.3.2022
31.3.2021
31.12.2021
בלתי מבוקר
מבוקר
נכסים:
נכסים שוטפים:
מזומנים ושווי מזומנים
פקדונות
לזמן קצר
השקעות לזמן קצר
לקוחות
מס הכנסה לקבל
הלוואות שניתנו
חייבים ויתרות חובה
*
סך הכל נכסים שוטפים
נכסים לא שוטפים:
השקעות בחברות כלולות
השקעות לזמן ארוך
נכסים בגין הטבות לעובדים, נטו
מסים נדחים
עלויות נדחות
רכוש קבוע, נטו
נכסים בלתי מוחשיים, נטו
נכסי זכות שימוש
סך הכל נכסים לא שוטפים
*סיווג מחדש
ה
ביאורים
המצורפים
מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים התמציתיים
ביניים
אי.בי.אי. בית השקעות בע"מ
דוחות
תמציתיים
מאוחדים
על
המצב
הכספי
באלפי
(
ש
)
"ח
)
המשך
(
3
31.3.2022
31.3.2021
31.12.2021
בלתי מבוקר
מבוקר
התחיבויות
והון
:
התחייבויות שוטפות:
אשראי מתאגידים בנקאיים
חלויות שוטפות של הלוואה לזמן ארוך מתאגידים בנקאיים
התחייבויות פיננסיות לזמן קצר
מס הכנסה לשלם
דיבידנד לשלם
התחייבויות חכירה
התחייבות לרכישת מניות חברה מאוחדת
תמורות מותנות בגין רכישת פעילות
וצירוף עסקים
לקוחות בזכות
התחייבויות לעובדים בגין שכר ונלוות
זכאים ויתרות זכות
*
סך הכל התחייבויות שוטפות
התחייבויות לא שוטפות:
הלוואה לזמן ארוך מתאגידים בנקאיים
מסים נדחים
התחייבות לרכישת מניות חברה מאוחדת
התחייבויות חכירה
תמורה מותנית בגין צירוף עסקים
סך הכל
התחייבויות לא שוטפות
הון:
הון המיוחס לבעלי המניות של החברה האם:
הון מניות וקרנות הון
עודפים
מניות באוצר
(
)
(
)
(
)
הון המיוחס לבעלי מניות של החברה האם
הון מיוחס לזכויות שאינן מקנות שליטה
סך הכל הון
סך הכל התחייבויות והון
*סיווג מחדש
ה
ביאורים
המצורפים
מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים התמציתיים
ביניים
25
במאי
2022
תאריך
אישור
הדוחות
הכספיים
עדו
קוק
דוד
לובצקי
דרור טנא
יו"ר הדירקטוריון
מנכ"ל
מנהל הכספים
אי.בי.אי. בית השקעות בע"מ
דוחות
תמציתיים
מאוחדים
על
הרווח הכולל
באלפי
(
ש
)
"ח
4
לתקופה של
לשנה
שלושה חודשים
שהסתיימה
שהסתיימה ביום
ביום
31.3.2022
31.3.2021
31.12.2021
בלתי מבוקר
מבוקר
:)
הפסדים
(
הכנסות
משרותי בורסה ודמי ניהול
מהשקעות לזמן קצר
(
)
מהשקעות לזמן ארוך
מירידת ערך השקעה בחברה
כלולה
(
)
(
)
ממכירת חברה כלולה
מימון
חלק החברה ברווחי חברות כלולות, נטו
הוצאות:
שיווק, תפעול הנהלה וכלליות
מימון
רווח לפני מסים על ההכנסה
מסים על ההכנסה
רווח לתקופה
פריטי רווח כולל אחר שייתכן ויסווגו מחדש לאחר מכן לרווח או הפסד, נטו
התאמות
מתרגום דוחות כספיים של פעילויות חוץ
פריטי רווח כולל אחר שלא יסווגו לאחר מכן לרווח או הפסד, נטו
מדידה מחדש של תוכנית הטבה מוגדרת
סך הכל רווח כולל לתקופה
רווח לתקופה המיוחס ל:
בעלי מניות של החברה
האם
זכויות שאינן מקנות שליטה
רווח כולל לתקופה המיוחס ל:
בעלי מניות של החברה האם
זכויות שאינן מקנות שליטה
רווח בסיסי למניה בת
0.1
)
בש"ח
( .
ש"ח ע.נ
הממוצע המשוקלל של מספר המניות ששימשו לחישוב רווח בסיסי למניה
רווח
מדולל
למניה בת
0.1
)
בש"ח
( .
ש"ח ע.נ
הממוצע המשוקלל של
מספר המניות ששימשו לחישוב רווח
מדולל למניה
הביאורים
המצורפים
מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים התמציתיים ביניים
אי.בי.אי. בית השקעות בע"מ
דוח
ות
תמציתיים
)
באלפי ש"ח
(
מאוחדים על השינויים בהון
5
הון
המיוחס
לבעלי
מניות
של
החברה
האם
הון
המניות
הנפרע
פרמיה
על מניות
קרן
הון בגין
עסקאות מול
זכויות שאינן
מקנות שליטה
קרן
הון
בגין
עסקאות
תשלום
מבוסס
מניות
קרנות
הון
אחרות
עודפים
מניות
באוצר
סך הכל
זכויות
שאינן
מקנות
שליטה
סך
הכל
לתקופה של שלושה חודשים שהסתיימה
ביום
31
במרץ
2022
: )
בלתי מבוקר
(
יתרה ליום
1
בינואר
2022
)
מבוקר
(
(
)
(
)
רווח ל
תקופה
רווח
כולל אחר
סך הכל רווח כולל ל
תקופה
תשלום
מבוסס
מניות
דיבידנד ששולם לזכויות שאינן מקנות
שליטה
(
)
(
)
דיבידנד שהוכרז
(
)
(
)
(
)
יתרה ליום
31
במרץ
2022
(
)
(
)
לתקופה של שלושה חודשים
שהסתיימה
ביום
31
במרץ
1
202
: )
בלתי מבוקר
(
יתרה ליום
1
בינואר
2021
)
מבוקר
(
(
)
רווח
כולל
לתקופה
עלייה בשיעור החזקה
ב
חברה
בת
(
)
(
)
(
)
(
)
דיבידנד שהוכרז
(
)
(
)
(
)
דיבידנד ששולם לזכויות שאינן מקנות
שליטה
(
)
(
)
יתרה ליום
31
במרץ
2021
(
)
(
)
הביאורים
המצורפים
מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים התמציתיים ביניים
אי.בי.אי. בית השקעות בע"מ
דוח
ות
תמציתיים
)
המשך
( )
באלפי ש"ח
(
מאוחדים על השינויים בהון
6
הון
המיוחס
לבעלי
מניות
של
החברה
האם
הון
המניות
הנפרע
פרמיה
על מניות
קרן
הון בגין
עסקאות מול
זכויות שאינן
מקנות שליטה
קרן
הון
בגין
עסקאות
תשלום
מבוסס
מניות
קרנות
הון
אחרות
עודפים
מניות
באוצר
סך הכל
זכויות
שאינן
מקנות
שליטה
סך
הכל
לשנה שהסתיימה ביום
31
בדצמבר
2021
)
מבוקר
(
:
יתרה ליום
1
בינואר
2021
(
)
רווח לשנה
רווח
כולל אחר
סך הכל רווח כולל לשנה
מיון אופציות שפקעו
בגין שנים
קודמות
(
)
תשלום
מבוסס
מניות
עסקאות
עם
זכויות
שאינן
מקנות
שליטה
(
)
(
)
(
)
(
)
דיבידנד ששולם לזכויות
שאינן מקנות
שליטה
(
)
(
)
דיבידנד ששולם
(
)
(
)
(
)
יתרה ליום
31
בדצמבר
2021
(
)
(
)
הביאורים
המצורפים
מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים התמציתיים ביניים
אי.בי.אי. בית השקעות בע"מ
דוח
ות
תמציתיים
מאוחד
ים
על תזרימי המזומנ
י
באלפי
(
ם
ש
)
"ח
7
*סיווג
מחדש
הביאורים
המצורפים
מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים התמציתיים ביניים
לתקופה של
לשנה
שלושה חודשים
שהסתיימה
שהסתיימה ביום
ביום
31.3.2022
31.3.2021
31.12.2021
בלתי מבוקר
מבוקר
תזרימי מזומנים מפעילות שוטפת:
רווח לתקופה
התאמות בגין:
חלק החברה ברווחי חברות כלולות, נטו
(
)
(
)
(
)
עליית ערך השקעות לזמן ארוך
(
)
(
)
(
)
ירידת
ערך השקעה בחברה כלולה
פחת והפחתות
ערך השקעות לזמן קצר
)
עליית
(
ירידת
(
)
(
)
רווח ממכירת חברה כלולה
(
)
(
)
תשלום מבוסס מניות
מסים על הכנסה
הכנסות מימון אחרות מהשקעות לזמן קצר
(
)
(
)
(
)
מימון אחרות , נטו
)
הכנסות
(
הוצאות
(
)
*
שינויים בסעיפי רכוש והתחייבויות:
פקדונות לזמן קצר, נטו
)
רכישת
(
מימוש
(
)
השקעות לזמן קצר, נטו
)
רכישת
(
מימוש
(
)
(
)
קבלת אשראי מתאגידים בנקאיים
בלקוחות
)
עלייה
(
ירידה
(
)
(
)
בחייבים ויתרות חובה
)
עלייה
(
ירידה
(
)
(
)
שינוי בהטבות לעובדים, נטו
(
)
בהתחייבויות לעובדים בגין שכר ונלוות ובזכאים ויתרות זכות
)
ירידה
(
עלייה
(
)
(
)
מזומנים מפעילות שוטפת, בגין:
ריבית ששולמה
(
)
(
)
(
)
ריבית שהתקבלה
דיבידנדים
שהתקבלו
*
מסים על ההכנסה ששולמו, נטו
(
)
(
)
(
)
שוטפת
)
לפעילות
(
מזומנים, נטו, מפעילות
(
)
(
)
אי.בי.אי. בית השקעות בע"מ
דוח
ות
תמציתיים
מאוחד
ים
על תזרימי המזומנ
י
באלפי
(
ם
ש
)
"ח
)
המשך
(
8
לתקופה של
לשנה
שלושה חודשים
שהסתיימה
שהסתיימה ביום
ביום
31.3.2022
31.3.2021
31.12.2021
בלתי מבוקר
מבוקר
תזרימי מזומנים מפעילות השקעה:
בפקדונות בבנקים, נטו
)
הפקדה
(
פדיון
(
)
קבלת
)
מתן
(
הלוואות, נטו
(
)
רכישת השקעות לזמן ארוך
(
)
(
)
(
)
מימוש השקעות לזמן ארוך
רכיש
ו
ת השקע
ות
בחבר
ות
כלול
ות
(
)
(
)
מימוש השקע
ות
בחבר
ות
כלול
ות
תשלום בגין רכישת פעילות
–
ראה נספח ב'
(
)
(
)
(
)
פרעון
הלוואות שניתנו לצדדים קשורים
)
מתן
(
(
)
דיבידנדים שהתקבלו מחברה כלולה
דיבידנדים מהשקעות לזמן ארוך
בלקוחות
)
גידול
(
קיטון
(
)
בגין ניירות ערך
)
לקבל
(
שינוי בסכומים לשלם
(
)
שינוי ביתרות מסלקת הבורסה
, נטו
(
)
רכישת רכוש קבוע
(
)
(
)
(
)
החזר הוצאות בגין שיפורים במושכר
מזומנים, נטו, מפעילות השקעה
תזרימי מזומנים
מפעילות מימון:
קבלת אשראי מתאגידים בנקאיים
פדיון התחייבות לרכישת מניות חברה מאוחדת
(
)
דיבידנד ששולם
(
)
רכישת מניות חברה בת ושינוי בשיעור ההחזקה
(
)
(
)
הלוואה לזמן ארוך
)
פרעון
(
קבלת
מתאגידים בנקאיים
(
)
תשלום בגין התחייבויות חכירה
(
)
(
)
(
)
דיבידנד ששולם לזכויות שאינן מקנות שליטה
(
)
(
)
(
)
מזומנים, נטו, לפעילות מימון
(
)
(
)
(
)
במזומנים
)
ירידה
(
עלייה
ושווי מזומנים
(
)
יתרת מזומנים ושווי מזומנים לתחילת התקופה
יתרת מזומנים ושווי מזומנים לסוף התקופה
הביאורים
המצורפים
מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים התמציתיים ביניים
אי.בי.אי. בית השקעות בע"מ
דוח
ות
תמציתיים
מאוחד
ים
על תזרימי המזומנ
י
באלפי
(
ם
ש
)
"ח
)
המשך
(
9
נספח
א
'
-
פעילות שלא במזומן
-
לתקופה של
לשנה
שלושה חודשים
שהסתיימה
שהסתיימה ביום
ביום
31.3.2022
31.3.2021
31.12.2021
בלתי מבוקר
מבוקר
דיבידנד
שהוכרז וטרם שולם
9,400
16,600
-
הכרה בנכס זכות שימוש כנגד התחייבות בגין חכירה
1,208
1,462
8,957
נספח
ב
'
-
רכישת חברה בת שאוחדה לראשונה
או פעילות
–
התחייבות
תמורה
מותנית
בגין
צירוף
עסקים
4,318
(
4,000
)
(
4,200
)
נכסים
בלתי
מוחשיים
-
17,243
17,550
סה
"כ מזומנים
ושווי
מזומנים
4,318
13,243
13,350
הביאורים
המצורפים
מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים התמציתיים ביניים
אי.בי.אי. בית השקעות בע"מ
ביאורים לדוחות הכספיים
תמציתיים ביניים
ליום
31
במרץ
2022
)
באלפי ש"ח
(
10
ביאור
1
-
כללי
:
א
.
החברה
התאגדה
בישראל
בנובמבר
1981
כחברה
פרטית
,
במרץ
1984
הפכה
לחברה
ציבורית
שמניותיה
רשומות
למסחר
בבורסה
לניירות
ערך
בתל
אביב
בע
"מ.
כתובת
המשרד
הרשום
של
החברה
הינו
רחוב
אחד
העם
9
תל
אביב
.
ב
.
החברה
מחזיקה בחברות העוסקות בתחומים שונים של שוק ההון, כגון: שרותי בורסה, ניהול תיקי נ
י
ירות ערך
עבור לקוחות,
ניהול
שותפויות
השקעה
, חיתום וייעוץ בהנפקות, ניהול קרנות נאמנות,
חסכון
לטווח
ארוך
,
מימון
ואשראי חוץ בנקאי,
שרותי
ניהול
ותיפעול
הוניים
והשקעות עצמיות בניירות
ערך.
ג
.
חלק
ממגזרי
הפעילות
של
החברה
מושפעים
במידה
רבה
ממצבו
של
שוק
ההון
בישראל
.
שוק
ההון
הישראלי
נתון
לתנודות
בגין
אירועים
שלחברה
אין
שליטה
עליהם
.
לפיכך
,
עשויה
להיות
לתנודתיות
בשוק
הראשוני
והשוק
המשני
השפעה
מהותית
לחיוב
(
או
לשלילה
)
על
התוצאות
העסקיות
של
החברה
,
ועל
ערכן
של
השקעותיה
בניירות
ערך
סחירים
.
ביאור
2
-
מדיניות חשבונאית:
הדוחות הכספיים
התמציתיים
ביניים נערכו לפי
תקן
חשבונאות בינלאומי
IAS 34
"דיווח כספי לתקופות ביניים"
ו
כן
, התש"ל
)
דוחות תקופתיים ומידיים
(
בהתאם להוראות הגילוי לפי פרק ד' לתקנות ניירות ערך
-
1970
, ויש לעיין
בהם יחד עם הדוחות הכספיים השנתיים ליום
31
בדצמבר
2021
והביאורים המצורפים אליהם. לכן לא הובאו
במסגרת
דוחות כספיים תמציתיים ביניים אלה ביאורים בדבר עדכונים בלתי משמעותיים יחסית למידע שכבר דווח
בביאורים לדוחות הכספיים השנתיים האחרונים של החברה.
בעריכת
דוחות
הביניים
התמציתיים
נקטה
החברה
ב
אותם כללי חשבונאות מקובלים, מדיניות חשבונאית ושיטות
החישוב הנקוטים
בדוחות הכספיים השנתיים
.
ביאור
3
-
מכשירים
פיננסיים
:
בשל
אופיים
,
השווי
ההוגן
של
מכשירים
פיננסיים
כגון
מזומנים
ושווי
מזומ
נים
,
לקוחות
וחייבים
ויתרות
חובה
לזמן
קצר
וזכאים
ויתרות
זכות
לזמן
קצר
מהווה
קירוב
נאות
לערכם
בספרים
.
א
.
הטבלה
שלהלן
מציגה
את
הנכסים
וההתחייבויות
של
הקבוצה
הנמדדים
בשווי
הוגן
,
בחלוקה
למדרג
כמצוין
לעיל:
ליום
31
במרץ
2022
)
בלתי מבוקר
(
:
רמה
1
רמה
2
רמה
3
סך הכל
יתרה
נכסים פיננסיים בשווי הוגן דרך
רווח או הפסד
השקעות לזמן קצר
155,053
-
114
155,167
השקעה לזמן ארוך בקרן סחירה
-
30,694
-
30,694
השקעות לזמן ארוך אחרות לא סחירות
-
16,213
56,701
72,914
סך הכל נכסים
155,053
46,907
56,815
258,775
התחייבויות פיננסיות בשווי הוגן דרך רווח או הפסד
נגזרים ומכירה בחסר של נכסים פיננסיים
91,515
-
-
91,515
סך הכל התחייבויות
91,515
-
-
91,515
השווי
ההוגן
והערך בספרים
של ההלווא
ות
לזמן ארוך מתאגיד בנקאי ליום
31
ב
מרץ
2022
הינו
104.7
מיליון
ש"ח
ו
-
104
מיליון ש"ח, בהתאמה.
אי.בי.אי. בית השקעות בע"מ
ביאורים לדוחות הכספיים
תמציתיים ביניים
ליום
31
במרץ
2022
)
המשך
( )
באלפי ש"ח
(
11
ביאור
3
-
מכשירים
פיננסיים
)
המשך
(
:
ליום
31
במרץ
2021
)
בלתי מבוקר
(
:
רמה
1
רמה
2
רמה
3
סך הכל
יתרה
נכסים פיננסיים בשווי הוגן דרך רווח או הפסד
השקעות לזמן קצר
295,224
-
15,065
310,289
השקעה
באג
"ח
להמרה
-
-
4,239
4,239
סחירות
השקעות לזמן ארוך במניות
2,258
-
-
2,258
השקעות לזמן ארוך במניות לא סחירות
-
-
3,498
3,498
השקעה לזמן ארוך בקרן סחירה
-
27,101
-
27,101
השקעות לזמן ארוך אחרות לא סחירות
-
13,077
45,118
58,195
סך הכל נכסים
297,482
40,178
67,920
405,580
התחייבויות פיננסיות בשווי הוגן דרך רווח או הפסד
נגזרים ומכירה בחסר של נכסים פיננסיים
140,049
-
-
140,049
תמורה מותנית בגין צירוף
עסקים
-
-
5,000
5,000
סך הכל התחייבויות
140,049
-
5,000
145,049
השווי
ההוגן
והערך בספרים
של ההלווא
ות
לזמן ארוך מתאגיד בנקאי ליום
31
ב
מרץ
2021
הינו
158.8
מיליון
ש
"ח
ו
-
157.7
מיליון ש"ח, בהתאמה
.
ליום
31
בדצמבר
2021
)
מבוקר
(
:
רמה
1
רמה
2
רמה
3
סך הכל
יתרה
נכסים פיננסיים בשווי הוגן דרך רווח או הפסד
השקעות לזמן קצר
243,766
-
1,520
245,286
השקעות לזמן ארוך במניות לא סחירות
-
-
3,500
3,500
השקעה לזמן ארוך בקרן סחירה
-
32,032
-
32,032
השקעות לזמן ארוך אחרות לא סחירות
-
16,165
54,657
70,822
סך הכל נכסים
243,766
48,197
59,677
351,640
התחייבויות פיננסיות בשווי הוגן דרך
רווח או הפסד
נגזרים ומכירה בחסר של נכסים פיננסיים
206,656
-
-
206,656
תמורה מותנית בגין צירוף עסקים
-
-
5,200
5,200
סך הכל התחייבויות
206,656
-
5,200
211,856
השווי
ההוגן
והערך בספרים
של ההלווא
ות
לזמן ארוך מתאגיד
ים
בנקאי
ים
ליום
31
בדצמבר
2021
הינו
104.9
מיליון
ש"ח
ו
-
104.4
מיליון ש"ח, בהתאמה
.
אי.בי.אי. בית השקעות בע"מ
ביאורים לדוחות הכספיים
תמציתיים ביניים
ליום
31
במרץ
2022
)
המשך
( )
באלפי ש"ח
(
12
ביאור
3
-
מכשירים
פיננסיים
)
המשך
(
:
א
.
שינויים במכשירים פיננסיים שמדידת השווי ההוגן שלהם סווגה ברמה
3
:
לתקופה
של שלושה חודשים שהסתיימה
ביום
לשנה
שהסתיימה
ביום
31
במרץ
2022
31
במרץ
2021
31
בדצמבר
2021
בלתי
מבוקר
מבוקר
יתרת
פתיחה
54,477
48,484
48,484
הכרה לראשונה בגין תמורה מותנית בגין צירוף
עסקים
1,000
(
4,000
)
(
4,200
)
שערוך ותשלום של תמורה מותנית בגין צירוף
עסקים
4,200
-
-
סיווג
להשפעה מהותית
-
-
(
3,883
)
רווחים
)
הפסדים
(
שהוכרו ברווח או הפסד
(
363
)
18,726
21,377
פירעון הלוואות
-
-
(
4,329
)
רכישות
4,023
-
13,860
מכירות
(
6,522
)
(
290
)
(
16,832
)
יתרת
סגירה
56,815
62,920
54,477
ביאור
4
-
מידע
פיננסי
מתומצת
לגבי
חברות
כלולות
מהותי
ו
ת:
א.
חברה
כלולה
-
פועלים
אי.בי.אי.
-
:)"
להלן: "חיתום
(
ניהול וחיתום בע"מ
(
1
ההרכב:
)
31.3.2022
31.3.2021
31.12.2021
בלתי
מבוקר
מבוקר
ההשקעה במניות כלול
ה
:
עלות השקעה במניות
50,044
47,671
47,671
רווחים שנצברו מיום הרכישה
שטרם חולקו
1,348
3,559
12,320
דיבידנדים שהתקבלו ב
תקופת
החשבון
(
3,225
)
(
4,502
)
(
14,190
)
48,167
46,728
45,801
(
2
מידע נוסף לגבי החברה הכלולה:
)
31.3.2022
31.3.2021
31.12.2021
בלתי
מבוקר
מבוקר
שיעור
ההחזקה
במישרין
ובעקיפין
%
15
.
30
30.02%
29.7%
חיתום
פועלת בעיקר בתחום חיתום
ו
הפצה
, ניהול וריכוז של הנפקות ניירות ערך.
חיתום
היא חברה ציבורית שמניותיה
נסחרות בבורסה לניירות ערך בתל אביב.
הנתונים
משקפים
100%
מ
מצבה
הכספי
ות
וצאות
הפעילות
של
החברה
הכלולה
.
הערך המוצג בדוח על המצב הכספי של ההשקעה בחיתום הינו
48.2
מליוני ש"ח. שווי השוק של המניות על פי המחיר
בבורסה לתאריך הדוח על המצב הכספי הינו
83
מליוני ש"ח.
אי.בי.אי. בית השקעות בע"מ
ביאורים לדוחות הכספיים
תמציתיים ביניים
ליום
31
במרץ
2022
)
המשך
( )
באלפי ש"ח
(
13
ביאור
4
-
מידע
פיננסי
מתומצת
לגבי
חברות
כלולות
מהותי
ו
ת
)
המשך
(
:
א.
חברה
כלולה
-
פועלים
אי.בי.אי.
-
)"
להלן: "חיתום
(
ניהול וחיתום בע"מ
)
המשך
(
:
(
3
)
פרטים
בדבר
מידע
פיננסי
מתומצת
של
החבר
ה
הכלולה
:
31.3.2022
31.3.2021
31.12.2021
בלתי
מבוקר
מבוקר
נכסים
שוטפים
150,655
160,922
157,990
נכסים
לא
שוטפים
29,953
22,287
28,820
התחייבויות
שוטפות
33,516
31,309
33,556
התחייבויות
לא
שוטפות
6,818
7,906
11,022
לתקופה
של
שלושה
חודשים שהסתיימה ביום
לשנה
שהסתיימה
ביום
31.3.2022
31.3.2021
31.12.2021
בלתי
מבוקר
מבוקר
הכנסות
21,757
32,119
105,026
הוצאות
10,133
14,334
47,990
רווח
8,304
12,416
42,785
רווח
כולל
8,304
12,416
42,766
ב
.
חברה
כלולה
-
ערך פיננסים כהלכה בע"מ
:)"
להלן: " ערך פיננסים
(
בהמשך לביאור
8
ג'
לדוחות הכספיים השנתיים ליום
31
בדצמבר
2021
,
נ
כון למועד הדוחות הכספיים החברה הקצתה את
עודף העלות למוניטין
.
הייחוס נקבע באופן זמני מאחר והערכת שווי בלתי תלויה עבור נכסים מסוימים לא הושלמה נכון
למועד פרסום הדוחות
הכספיים של החברה
.
ביום
31
ב
מרץ
2022
החברה בחנה ירידת ערך ההשקעה על פי המחיר בבורסה והכירה בירידת ערך בגובה
3.3
מיליון
ש"ח
ו
1.2
מיליון
ש"ח
חלק
החברה
בהפסדי
חברה
כלולה
.
ביאור
5
-
דיווח
מגזרי
:
א
.
החברה
הינה
חברת
החזקות
הפועלת
באמצעות
חברות
מוחזקות
במגוון
פעילויות
הקשורות
בשוק
ההון
בישראל
.
מגזרי
הפעילות
של
החברה
,
המהווים
גם
מגזרים
בני
דיווח
,
הינם
:
)
א
(
שירותי
מסחר
,
משמורת וביצוע.
)
ב
(
ניהול
השקעות אלטרנטיביות.
)
ג
(
ניהול
קרנות נאמנות וניהול תיקים.
)
ד
(
ניהול
הנפקות וחיתום
–
הכולל חלק החברה ברווחי חברה כל
ולה.
)
ה
(
השקעות
עצמיות
-
כולל
את
ההשקעות
לזמן
קצר
ואת
ההשקעות
לזמן
ארוך
.
)
ז
(
שירותי
ניהול
ותפעול
הוניים
.
)
ח
(
אחרים
והתאמות
.
אי.בי.אי. בית השקעות בע"מ
ביאורים לדוחות הכספיים
תמציתיים ביניים
ליום
31
במרץ
2022
)
המשך
( )
באלפי ש"ח
(
14
ביאור
5
-
דיווח
מגזרי
)
המשך
(
:
ב.
להלן
מידע
כספי
של
המגזרים
:
לתקופה של שלושה חודשים שהסתיימה ביום
31
במרץ
2022
בלתי
(
)
מבוקר
שירותי
מסחר,
משמורת
וביצוע
ניהול השקעות
אלטרנטיביות
ניהול
קרנות
נאמנות
וניהול
תיקים
הנפקות
וחיתום
השקעות
עצמיות
שירותי
ניהול
ותפעול
הוניים
אחרים
והתאמות
סך הכל
מאוחד
מחזור הפעולות
לחיצוניים
45,464
38,846
36,417
3,218
(
5,046
)
18,343
2,238
139,480
מחזור הפעולות
הבינמגזריות
224
-
508
-
-
8
(
740
)
-
תוצאות המגזר
7,405
24,078
5,170
3,218
(
6,462
)
4,000
(
7,481
)
29,928
הוצאות מימון, נטו
שלא יוחסו
למגזרים
(
770
)
רווח לפני מסים על
ההכנסה
29,158
לתקופה של שלושה חודשים שהסתיימה ביום
31
במרץ
2021
)
בלתי מבוקר
(
שירותי
מסחר,
משמורת
וביצוע
ניהול השקעות
אלטרנטיביות
ניהול
קרנות
נאמנות
וניהול
תיקים
הנפקות
וחיתום
השקעות
עצמיות
שירותי
ניהול
ותפעול
הוניים
אחרים
והתאמות
סך הכל
מאוחד
מחזור הפעולות
לחיצוניים
42,089
17,214
*
34,139
*
2,400
29,982
*
17,504
45,511
188,839
מחזור הפעולות
הבינמגזריות
505
-
*
272
*
-
-
56
(
833
)
*
-
תוצאות המגזר
10,143
9,632
*
6,392
*
2,400
27,076
*
5,864
37,411
98,918
הוצאות
מימון, נטו
שלא יוחסו למגזרים
(
2,814
)
רווח לפני מסים על
ההכנסה
96,104
*סווג
מחדש
אי.בי.אי. בית השקעות בע"מ
ביאורים לדוחות הכספיים
תמציתיים ביניים
ליום
31
במרץ
2022
)
המשך
( )
באלפי ש"ח
(
15
ביאור
5
-
דיווח
מגזרי
)
המשך
(
:
לשנה שהסתיימה ביום
31
בדצמבר
2021
)
מבוקר
(
שירותי
מסחר,
משמורת
וביצוע
ניהול השקעות
אלטרנטיביות
ניהול
קרנות
נאמנות
וניהול
תיקים
הנפקות
וחיתום
השקעות
עצמיות
שירותי
ניהול
ותפעול
הוניים
אחרים
והתאמות
סך הכל
מאוחד
מחזור הפעולות
לחיצוניים
148,048
94,735
147,027
11,162
49,614
76,427
56,165
583,178
מחזור הפעולות
הבינמגזריות
2,013
-
1,516
-
-
124
(
3,653
)
-
תוצאות המגזר
24,709
55,121
27,636
11,162
39,659
28,279
24,086
210,652
הוצאות מימון, נטו
שלא יוחסו למגזרים
(
7,008
)
רווח לפני מסים על
ההכנסה
203,644
ביאור
6
-
אירועים
מהותיים
בתקופת
הדיווח
:
1
.
ביום
16
בפברואר
2022
אישר דירקטוריון החברה לפעול
ל
הנפקת
חברת
הבת
אי.בי.אי קוואלטי קרדיט אחזקות
)"
להלן "קוואלטי
(
בע"מ
.
מטרות ההנפקה הינן לאפשר לקוואלטי
להרחיב את פעילותה הקיימת בתחום האשראי
החוץ בנקאי, לרבות פעילות אשראי שתבוצע באמצעות הונה העצמי
.
ביום
14
במרץ
2022
פרסמה קוואלטי טיוטה
פומבית של תשקיף הנפקה ראשונית לציבור של מניות רגילות של קוואלטי.
ההנפקה
לציבור
,
ככל
שתבוצע
,
תהיה
כפופה
לקבלת
אישורים
לפי
כל
דין
לרבות
אישור
רשות
ניירות
ערך
ואישור
הבורסה
לניירות
ערך
בתל
אביב
.
2
.
ביום
22
במרץ
2022
החליט דירקטוריון החברה על
חלוקת
דיבידנד בסך
9.4
מיליוני ש"ח מרווחיה הצבורים של
החברה
, הדיבידנד שולם ביום
5
באפריל
2022
.
ביאור
7
–
אירועים
מהות
יים
לאחר
תקופת
הדיווח
:
1
.
ביום
25
במאי
2022
החליט דירקטוריון החברה על
חלוקת
דיבידנד בסך
5.9
מיליוני ש"ח מרווחיה הצבורים של
החברה.