אי
.
בי
.
אי
.
בית
השקעות
בע
"
מ
דוח
רבעוני לתקופה שהסתיימה
ביום
30
בספטמבר
2022
2
IBI
בית השקעות בע"
מ
ǀ
דוח דירקטוריון
ל
רבעון
השלישי
2022
א
י
.בי.אי
בית
השקעות
בע
)"
"החברה
(
"מ
תוכן
עניינים
1
.
דוח דירקטוריון לתקופה שהסתיימה ביום
30
בספטמבר
2022
2
.
דוח רבעוני
בדבר
אפקטיביות
הבקרה
הפנימית
על
הדיווח
הכספי
ועל
הגילוי
3
.
הצהרות מנהלים
4
.
דוחות כספיים מאוחדים ליום
30
בספטמבר
2022
3
IBI
בית השקעות בע"
מ
ǀ
דוח דירקטוריון
ל
רבעון
השלישי
2022
דוח הדירקטוריון על מצב ענייני התאגיד
דוח הדירקטוריון על מצב ענייני התאגיד לתקופה שנסתיימה ביום
30
בספטמבר
2022
להלן: "
(
הננו מתכבדים בזאת להגיש את דוח הדירקטוריון של אי.בי.אי בית השקעות בע"מ
החברה
על מצבה העסקי ותוצאות פעילותה של החברה לתקופה
)"
שנסתיימה ביום
30
בספטמבר
2022
להלן: "
(
תאריך הדוח
על המצב הכספי
" ו/או "
תקופת הדוח
. דוח דירקטוריון זה סוקר את האירועים והשינויים שחלו במצב
)"
החברה בתקופת הדוח ואשר השפעתם על נתוני הדוחות הכספיים ביניים ועל הנתונים בדוח עסקי התאגיד מהותית. הדוח מצומצם בהיקפו והוא נער
ך תחת
ההנחה שבפני קוראו מצוי הדוח התקופת
י של החברה לשנה שנסתיימה ביום
31
בדצמבר
2021
כפי שפורסם ביום
22
במרץ
2022
(
מספר אסמכתא
2022-01-
032788
)
"(
הדוח התקופתי
של
החברה לשנת
2021
, המובא בדוח זה על דרך ההפניה.
)"
נתונים עיקריים מתוך תיאור עסקי התאגיד והסברי הדירקטוריון למצב עסקי התאגיד
א
.
כללי
החברה הינה
בית השקעות הפועל
באמצעות חברות בנות וקשורות במגוון פעילויות בשוק ההון ובשווקים הפיננסיים
-
שרותי קניה ומכירה של ניירות ערך
ושרותי מסחר בניירות ערך;
ניהול
שותפויות השקעה
בנכסים
פיננסים וניהול שותפויות השקעה בתחום הנדל"ן
; ניהול תיקי השקעות; ניהול קרנות נאמנות;
ניהול הנפקות וחיתום; שירותי ניהול ותפעול הוניים וטיפול בתוכניות הטבה הוניות לעובדים; ייעוץ כלכלי ופנסיוני;
אשראי
חוץ
בנקאי,
פעילות עצמית
בניירות ערך.
במהלך השנים האחרונות בוצעו בקבוצה מספר מיזוגים ורכישות של גופים
ופעילויות העוסקים בתחומי עיסוקה של הקבוצה וכן בוצעו שינויים מבניים
בתוך הקבוצה. לפרטים נוספים, ראו
תקנה
12
בדוח התקופתי של החברה לשנת
)
פרטים נוספים על התאגיד
( '
בפרק ד
2021
, המובא בדוח זה על דרך
ההפניה.
לפרטים אודות החברות הפעילות העיקריות בקבוצה, ראו סעיף
3
בדוח התקופתי של החברה לשנת
)
תיאור עסקי התאגיד
( '
לחלק א
2021
.
ב
.
מגמות
בפעילות
החברה
ברבעון
השלישי
במהלך
הרבעון השלישי ועד למועד פרסום הדוח,
המשיכה החברה בחיזוק פעילויות הליבה, יצירת שיתופי פעולה וכן בפיתוח מוצרי השקעה אלטרנטיביים.
בין היתר, במהלך הרבעון השלישי
(
החברה הקימה קרן להשקעה בתשתיות דיגיטליות ומרכזי מידע
Data Centers
)
, מספר קרנות השקעה במיזמי נדל"ן
באירופה ובארה"ב
ו
בנוסף,
חברת הבת
קוואלטי קרדיט אחזקות בע"מ
חתמה
על הסכם עם מנורה מבטחים פיננסים בע"מ
"(
מנורה
)"
לאיתור לווים למתן
משכנתאות הפוכות אשר יתופעלו
על ידי
מנורה. לפרטים נוספים אודות ההסכם ראו פרק
8
"אירועים מהותיים בתקופת הדוח" המפורטים בדוח זה.
תכניות החברה הינן בגדר
מידע צופה פ
ני עתיד, כהגדרתו בחוק ניירות ערך, התשכ"ח
-
1968
אשר מבוסס
ת
על הערכות החברה
בדבר הצלחת פעילויותיה
העתידיות והן נכונות
למועד דיווח זה
אך
התממשות
ן
אינה וודאית
ואינה בשליטת החברה בלבד והיא עשויה להיות מושפעת בין היתר משינויים בסביבה
העסקית ומגורמי הסיכון של החב
רה וכן מגורמים חיצוניים הקשורים בתחומי השקעה אלו.
ג
.
תיאור הסביבה העסקית
בלמה המגמה השלילית בשוקי המניות והם עב
בתחילת הרבעון השלישי נ
רו
פלציה ובעקבותיה
לעליות מהירות על רקע הערכות להתמתנות בסביבת האינ
גם בקצב העלאות הריבית בארה"ב, כאשר הציפיות להאטה הכלכלה ה
גלובלית הובילו גם לירידה מהירה במחירי הסחורות והתובלה. לעומת זאת, באמצע
בוהים מהצפוי בארה"ב ובאירופה, שהגיעו במהלך הרבעון ל
מה השלילית בשוקי המניות וזאת לאחר נתוני אינפלציה ג
הרבעון השלישי התחדשה המג
קצבים
של
8.2%
ו
-
10%
, בהתאמה, והובילו לעלייה מהירה בציפיות ל
העלאת הריבית ולעליית בתשואות בשוק איגרות החוב. כך, הריבית בארה"ב עלתה במהלך
הרבעון ב
-
150
נ"ב לרמה של
3.25%
-
3%
, ואילו בגוש היורו ב
-
125
נ"ב ל
-
0.75%
. למרות
זאת
, הפעילות הכלכלית נותרה ברובה חיובית, ובארה"ב המשיך
שוק העבודה להפגין עוצמה עם שפל בשיעור האבטלה
המש
ך עליית שכר וכן
עלייה בצריכה הפרטית שלוותה גם בגידול באשראי הצרכני. לעומת זאת,
ברות הסנטימנט השלילי בשוק הנדל"ן למגורים.
השפעת העלייה המהירה בסביבת הריבית ובפרט בריביות למשכנתאות הובילה לירידה בביקוש ולהתג
4
IBI
בית השקעות בע"
מ
ǀ
דוח דירקטוריון
ל
רבעון
השלישי
2022
ב
שוקי המניות, מדד
ה
-
S&P500
האמריקאי
ירד
ב
-
5.3%
ואילו
הירידה
במדד הנאסד"ק הייתה
מעט מתונה
יותר והסתכמה ב
כ
-
4%
.
באירופה, המדדים
המובילים
DAX
ו
-
STOXX600
ירדו
בשיעור של
כ
-
5%
. העלייה בסביבת האינפלציה ועליית הריבית הובילו להמשך מגמת עליית התשואות, כך שתשואות
א
י
גרות החוב
לשנתיים ו
ל
-
10
שנים בארה"ב
הגיעו לרמה ש
ל כ
-
4.25%
ו
-
3.8%
, בהתאמה,
לעומת
רמה של כ
-
3%
בסוף הרבעון ה
שני
. באירופה
תשואות
א
י
גרות החוב
לשנתיים ו
ל
-
10
שנים ב
גרמניה הגיעו לרמה של כ
-
1.75%
ו
-
2.1%
, בהתאמה,
לעומת
רמה של כ
-
0.65%
ו
-
1.35%
,בהתאמה,
בסוף הרבעון ה
שני
.
בישראל,
רמת הפעילות במשק נותרה גבוהה ו
שוק
העבו
דה מוסיף להיות הדוק ומצוי בסביבת תעסוקה מלאה
.
מדד המחירים לצרכן עלה במהלך הרבעון
ב
-
1.0%
,
וקצב האינפלציה השנתי
הגיע לרמה
בוהה
ג
של
4.6%
ם בנק ישראל את קצב העלאת
. בתגובה לעלייה באינפלציה ולהתפתחויות בעולם האיץ ג
הריבית, ובמהלך הרבעון היא הועלתה ב
-
125
נ"ב ל
-
2%
, כאשר בתחילת הרבעון הרביעי היא עלתה ל
-
2.75%
.
שער החליפין של השקל התחזק במהלך
הרבעון מול סל המטבעות בשיעור כ
-
3%
,
תוך
היחלשות בשיעור
של כ
-
1%
מול הדולר לרמה של
3.54
₪
לדולר, לעומת התחזקות של כ
-
4%
מול היורו לרמה
של
3.48
ש"ל ליורו.
תשואות איגרות החוב הממשלתיות
לשנתיים ו
ל
-
10
שנים
שעמדו בסוף הרבעון השני סביב
2.1%
וכ
-
2.7%
עלו בסוף הרבעון השלישי, בהתאמה,
בהתאמה,
לרמ
ות של
3.1%
ו
-
3.4%
.
בהתאם
לכך, תשואות איגרות החוב הממשלתיות הצמודות ל
-
10
שנים עלו ב
-
50
נ"ב לרמה של
0.65%
.
ב
שוק אגרות החוב הקונצרניות
נרשמה מגמה שלילית
תוך
עלייה במרווחי האשראי.
המדדים המובילים תל בונד
60
ותל בונד שקלי ירדו בשיעור של
כ
-
2.2%
. שוק המניות המקומי
הניב ביצוע עודף ביחס לשווקים המובילים עם עלייה קלה של
0.5%
במדד ת"א
35
לעומת ירידה של
1.7%
במדד ת"א
90
.
המגמה השלילית בשווקים
לצד העלאת הריבית הובילה לשונות בתעשיית הקרנות שאמנם גייסה נטו כ
-
9.7
מיליארד
,₪
אך
התפתחות
זו
שיקפה גיוס נטו
חיובי בקרנות הכספיות
לעומת פדיונות בקרנות המסורתיות.
ב
מהלך
הרבעון השלישי
נרשמו גיוסי חוב בהיקף של
כ
-
25
מיליארד
₪
בעיקר על ידי חברות נדל"ן, פיננסים
ותעשייה
. כמו כן, נרשמו גיוסי הון בהיקף של
כ
-
5.8
מיליארד ש"ח
.
ד
.
השפעת
עליית
הריבית
על
פעילות
החברה
התחזית של חטיבת המחקר של בנק ישראל מיום
3
באוקטובר
2022
צופה
עלייה
ברמת האינפלציה וכן עדכון מעלה בתחזית לריביות בעולם כך ש
הריבית
על פי התחזית
צפויה לעלות מרמת
ה הנוכחית ולעמוד על
כ
-
3.50%
בממוצע הרבעון השלישי של
2023
.
ככלל, עליית ריבית ועליה באינפלציה הינן
בעלות
פוטנציאל
השפעה שלילית על הסביבה העסקית שבה פועלת החברה. סביבת ריבית גבוהה עלולה להוביל לנטישת
לקוחות
לטובת חסכונות חסרי סיכון.
במידה ועליית הריבית תוביל לירידות בשוק המניות, מגזר ההשקעות העצמיות עשוי להיפגע כתוצאה מירידה בשווי הנכסים ו/או ירידת שערי
ם, וכן מגזר
קרנות הנאמנות וניהול התיקים עשויים להיפגע מסיבה דומה. כמו כן, מגזר החיתום עשוי להיפגע בשל האטה בקצב ההנפקות לציבור. גם מגזר ה
השקעות
האלטרנטיביות שאינו בעל קורלציה ישירה לשוק ההון עשוי להיפגע
כתוצאה
מירידה ב
מוטיבציית המשקיעים להשקיע בהשקעות אלטר
נטיביות
בשל
(
וכן
)
עליית הריבית חסרת הסיכון
מירידת שווי
הנובעת
משערוך של נכסי הבסיס. בתוך כך, להערכת החברה,
המשך עליית הריבית בקצב גבוה,
עשוי
להביא
לירידה משמעותית בשיערוך נכסי
מיזמי הנדל"ן השונים בניהול הקבוצה.
יחד עם זאת, במספר מוקדים לעליית הריבית קיימת
השפעה מקזזת. השפעה מקזזת זאת עשויה לבוא
לידי ביטוי בעליה בהכנסות המימון במגזר שירותי
ניהול ותפעול הוניים ובמגזר שירותי בורסה. כמו כן, עליית הריבית לא צפויה להשפיע
מהותית
על הוצאות המימון של החברה, שכן בנקודת הזמן הנוכחית
לחברה
רמת מינוף נמוכה
.
הערכות
החבר
ה
בנוגע להשפעת הריבית על פעילותה ועל פעילות החברות הבנות הינה
בגדר מידע צופה פני עתיד, כהגדרתו בחוק ניירות ערך, התשכ"ח
-
1968
אשר מבוסס
ת
על הערכות החברה
נכון למועד
דיווח זה
אך
התממשות
ן
אינה וודאית ואינה בשליטת החברה בלבד
. הערכות אלה
עשוי
ות
להיות מושפעת
בין
היתר משינויים בסביבה העסקית
,
מגורמי הסיכון של החברה
, מהחלטות רגולטוריות, מנתונים מאקרו כלכליים
וכן מגורמים חיצוניים
נוספים שאינם בשליטת
החברה.
5
IBI
בית השקעות בע"
מ
ǀ
דוח דירקטוריון
ל
רבעון
השלישי
2022
מצב כספי, תוצאות פעילות, נזילות ומקורות מימון
א
.
מצבה הכספי של החברה ליום
30
ב
ספטמבר
2022
:)
באלפי ש"ח
(
להלן נתונים עיקריים מתוך הדוח על המצב הכספי של החברה
30.9.2022
30.9.2021
31.12.2021
הסברי הדירקטוריון לשינויים בין
31.12.2021
ליום
30.9.2022
בלתי מבוקר
בלתי מבוקר
מבוקר
נכסים שוטפים:
מזומנים ושווי מזומנים
111,642
89,820
197,362
ראה
סעיף
2
בדוח זה
)
ב
(
פ
י
קדונות לזמן קצר
154,619
139,440
104,440
גידול
בביטחונות לפעילות בבורסה
השקעות לזמן קצר
130,541
375,865
245,286
קיטון בהשקעות
באג"ח ממשלתי
לקוחות
138,757
86,914
120,397
גידול
באשראי שניתן ללקוחות
ש
י
רותי
בורסה
הלווא
ו
ת שניתנו
10,404
22,951
25,168
פירעון
הלוואות לחברות ושותפויות
קשורות
מס הכנסה לקבל
14,205
1,972
1,995
גידול
ב
מקדמות מס הכנסה
חייבים ויתרות חובה
128,354
54,837
78,868
גידול בשל סכומים לקבל מדמי ניהול והצלחה
סך הכל נכסים שוטפים
688,522
771,799
773,516
נכסים לא שוטפים
:
השקעות בחברות כלולות
56,783
84,070
70,137
קיטון בעיקר כתוצאה מהפחתת שווי השקעה בחברת
ערך פיננסים
כהלכה בע"מ
השקעות לזמן ארוך
119,678
98,934
106,354
גידול בעיקר כתוצאה מעליות בשווי ההשקעות
ומרכישת קרנות השקעה
עלויות נדחות
4,289
5,043
4,855
הטבות
לעובדים, נטו
213
540
901
מסים נדחים
8,339
10,667
10,767
רכוש קבוע, נטו
34,812
31,599
33,633
נכסים בלתי מוחשיים, נטו
85,998
88,908
87,307
קיטון בשל הפחתות
נכסים לא מוחשיים מרכישת
פעילויות ניהול תיקים, אשראי חוץ בנקאי ונאמנויות
חייבים
ויתרות
חובה
11,098
5,176
3,935
גידול ב
הכנסות מותנות מדמי הצלחה משותפויות
נדל"ן
נכסי זכות שימוש
40,997
38,049
37,422
גידול בנכסי שכירויות נדל"ן
סך הכל נכסים לא שוטפים
362,207
362,986
355,311
סך הכל נכסים
1,050,729
1,134,785
1,128,827
התחייבויות שוטפות:
אשראי
מתאגידים בנקאיים
70,077
521
-
אשראי לטווח קצר ששימש פעילות חבר הבורסה
6
IBI
בית השקעות בע"
מ
ǀ
דוח דירקטוריון
ל
רבעון
השלישי
2022
התחייבויות פיננסיות לזמן קצר
45,216
251,920
206,656
קיטון במכירות בחסר של אג"ח ממשלתי
חלויות שוטפות של הלוואה לזמן ארוך
מתאגידים בנקאיים
25,000
53,570
53,570
פרעון
הלוואה
מס הכנסה
לשלם
9,962
11,780
16,617
קיטון כתוצאה מתשלומים בגין חובות מס לשנת
2021
לקוחות בזכות
76,332
49,923
46,070
גידול
באשראי
מלקוחות
ש
י
רותי
בורסה
התחייבויות לעובדים בגין שכר ונלוות
51,703
38,330
55,827
קיטון בהתחייבות עקב תשלומי שכר ומענקים שנתיים
זכאים
ויתרות זכות
41,524
33,459
36,639
גידול בעיקר בספקים ונותני שירותים
התחייבויות חכירה
7,884
6,658
7,003
תמורה מותנית
בגין רכישת פעילות
ו
צירוף
עסקים
1,000
4,200
4,200
קיטון בשל תשלום
סופי
בגין רכישת פעילות ניהול
תיקי ההשקעות של טאלנט בית השקעות בע"מ
סך
הכל התחייבויות שוטפות
328,698
450,361
426,582
התחייבויות לא שוטפות:
הלוואה לזמן ארוך מתאגיד בנקאי
25,000
50,000
50,000
מסים נדחים
7,845
5,347
5,976
גידול בעתודה למס מנכסים פיננסים שטרם מומשו
הטבות לעובדים, נטו
112
-
-
התחייבות לרכישת מניות חברה
מ
אוחדת
-
5,989
6,431
ביטול
אופציית
Put
לבעלי המיעוט למכירת מניות
אי.בי.אי
קוואלטי
קרדיט אחזקות בע"מ
תמורה מותנית ב
גין
צירוף עסקים
-
1,000
1,000
מוין להתחייבויות שוטפות
התחייבויות חכירה
34,397
32,365
31,401
גידול ב
התחייבות
שכירויות נדל"ן
סך הכל
התחייבויות לא שוטפות
67,354
94,701
94,808
הון:
הון מניות וקרנות הון
122,316
110,053
111,748
שינוי
בקרנות
הון
בגין עסקאות תשלום מבוסס מניות
עודפים
554,198
514,870
525,158
רווח כולל לתקופה
המיוחס לבעלי מניות של החברה
בסך
56.9
מ' ש"ח ודיבידנד
בסך
27.9
מיליון ש"ח
מניות באוצר
(
61,441
)
(
61,441
)
(
61,441
)
הון המיוחס לבעלי
מניות
של החברה האם
615,073
563,482
575,465
הון מיוחס לזכויות שאינן מקנות שליטה
39,604
26,241
31,972
רווח כולל לתקופה
המיוחס לבעלי זכויות שאינן מקנות
שליטה
בסך
23
מ'
,₪
עסקאות עם זשמ"ש
בסך
3
מיליון ש"ח
ו
דיבידנד
שחולק
בסך
18.9
מ' ש"ח
סך הכל הון
654,677
589,723
607,437
סך הכל התחייבויות והון
1,050,729
1,134,785
1,128,827
7
IBI
בית השקעות בע"
מ
ǀ
דוח דירקטוריון
ל
רבעון
השלישי
2022
ב
.
:)
באלפי ש"ח
(
נזילות ותזרימי מזומנים
ג
.
מקורות מימון
אשראי לזמן קצר
:
החברה עושה שימוש באשראי לזמן קצר מתאגידים בנקאיים, בהתאם לצרכים המשתנים של החברה, עבור פעילות עצמית בניירות ערך ועבור אשראי
ללקוחות. במהלך
הרבעון
השלי
שי
לשנת
2022
, עמד היקף האשראי הבנקאי היומי הגבוה ביותר שניתן לחברות הקבוצה על סך של
141
מיליון ש"ח.
הלוואות לזמן ארוך
:
ביום
24
ליולי
2022
נפרעה במלואה ההלוואה שנלקחה מבנק הפועלים ביום
24
בינואר
2018
. לפרטים נוספים אודות ההלוואה
ואמות המידה הפיננסיות,
ראו ביאור
17
לדוחות
הכספיים המאוחדים של החברה ליום
31
בדצמבר
2021
וכן דיווח
מיידי
מיום
25
בינואר
2019
מספר
(
אסמכתא
2018-01-009178
)
המובא
ים
בדוח
זה
על
דרך ההפניה
.
ביום
15
ביולי
2020
התקשרה החברה עם הבנק הבינלאומי הראשון בהסכם
להעמדת הלוואה
בסכום
כולל
של
100
מיליון
ש"ח
לתקופה של ארבע וחצי
שנים. לפרטים נוספים ראו דיווח מיידי מיום
15
ביולי
2020
מספר אסמכתא
(
2020-01-068362
המובא בדיווח זה על דרך ההפניה וביאור
)
17
לדוחות
הכספיים
המאוחדים
של
החברה
ליום
31
בדצמבר
2021
.
יתרת הקרן שטרם נפרעה
ביחס להלוואה זו
עומדת
נכון למועד פרסום דוח זה
על
50
מיליון
ש"ח,
יצוין כי החברה עומדת בקובננטים המוגד
ר
ים בתנאי ההלוואה.
לפרטים בדבר שימוש באומדנים
חשבונאיים,
ראו ביאור
2
ב' בפרק
ג
( '
דוח
כספי
לדוח
)
התקופתי
של
החברה
לשנת
2021
.
החברה מפנה בזאת לדוח מיידי בדבר מצבת התחייבויות תאגיד
, אשר יפורסם במקביל לדוח זה, באתר ההפצה של רשות ניירות ערך שכתובתו
המובא בדוח זה על דרך ההפניה.
לתקופה של
שלושה
חודשים שהסתיימה ביום
30
בספטמבר
לשנה שהסתיימה
ביום
31
בדצמבר
הסברי הדירקטוריון לתקופה של
שלושה חודשים שהסתיימה ביום
30
בספטמבר
2022
2021
2021
יתרת המזומנים ושווי מזומנים
111,642
89,820
197,362
תזרים מזומנים מפעילות
)
לפעילות
(
שוטפת
(
40,496
)
12,103
197,397
מזומנים
ש
שימשו
ל
פעילות
שוטפת
ובעיקר לרכישת השקעות
לז
מן קצר
תזרים מזומנים מפעילות
)
לפעילות
(
השקעה
(
16,420
)
(
48,545
)
37,054
בעיקר הפקדות בפיקדונות בנקאיים
ורכישת השקעות
לזמן ארוך
תזרים מזומנים
ל
פעילות מימון
(
46,479
)
(
71,720
)
(
196,357
)
פירעון
אשראי בנקאי
לזמן ארוך
)
ירידה
(
עליה
ב
מזומנים
נטו
(
103,395
)
(
108,162
)
38,094
8
IBI
בית השקעות בע"
מ
ǀ
דוח דירקטוריון
ל
רבעון
השלישי
2022
ד
.
תוצאות פעילות
להלן תמצית נתוני רווח והפסד
:)
במיליוני ש"ח
(
הכנסות:
בתשעת החודשים לשנת
2022
הסתכמו הכנסות הקבוצה מפעילות לסך של
466.4
מיליון ש"ח
לעומת סך
של
396.1
מיליון
ש
"
ח
בתקופה מקבילה
(
בנטרול
רווח
חד פעמי
בסך
40.7
מיליון
ש
"
ח
ממכירת מני
ות
חברה כלולה
הלמן אלדובי
)
.
ברבעון השלישי לשנת
2022
הסתכמו הכנסות הקבוצה מפעילות
לסך של
157.3
מיליון ש"ח לעומת סך של
111.9
מיליון ש"ח בתקופה המקבילה.
בע מגידול משמעותי בהכנסות מניהול השקעות
סות נ
עיקר השינוי בהכנ
אלטרנטיביות, משרותי בורסה, משרותי ניהול ותפעול הוניים ובהכנסות האחרות ה
כוללות הכנסות מעמלות סוכנויות ביטוח של החברה.
תשעת חודשים
2022
תשעת חודשים
2021
רבעון
3
2022
רבעון
3
2021
שנת
2021
:)
הפסדים
(
הכנסות
הכנסות משרותי בורסה
148.4
106.9
56.5
30.2
148
מדמי ניהול קרנות נאמנות
וניהול תיקים
105.7
109
34.5
37.9
147
מניהול השקעות אלטרנטיביות
139.8
62.3
44
25.1
96.8
הכנסות
משרותי
ניהול ותפעול הוניים
59.9
53.2
22.2
18.3
77.2
הכנסות אחרות
26.9
19.2
7.7
5.8
30.1
השקעות לזמן קצר
(
10.2
)
32.5
(
2.8
)
(
9.7
)
38.4
השקעות לזמן ארוך
6.3
6.2
2
1.7
11.2
רווח ממכירת חבר
ה כלולה
הלמן אלדובי
-
40.7
-
-
40.7
מי
רידת ערך השקעה בחברה כלולה
ערך פיננסים
(
11.2
)
-
(
6.4
)
-
(
15.3
)
חלק ברווחים חברות כלולות
0.8
6.8
(
0.4
)
2.6
9.1
סך הכנסות
466.4
436.8
157.3
111.9
583.2
הוצאות
:
עמלות הפצה
ניהול תיקים
(
, קרנות נאמנות
והשקעות
)
אלטרנטיביות
47
32.9
17.9
11.1
47.1
עמלות סליקה
)
פעילות חבר הבורסה
(
16.5
14.8
5.4
4.2
19.4
שיווק, תפעול, הנהלה וכלליות
274.8
216.2
90.4
72.4
305.4
סך הוצאות
338.3
263.9
113.7
87.7
371.9
הוצאות מימון
, נטו
5.1
6.2
1.9
1.1
7.6
מסים על ההכנסה
43.1
33.2
15.1
1
44.4
רווח לתקופה
79.9
133.5
26.6
22.1
159.3
רווח
לתקופה המיוחס ל:
בעלי מניות של החברה
האם
56.9
120.7
19.9
17.2
139.6
זכויות
שאינן מקנות שליטה
23
12.8
6.7
4.9
19.7
9
IBI
בית השקעות בע"
מ
ǀ
דוח דירקטוריון
ל
רבעון
השלישי
2022
הוצאות:
בתשעת החודשים לשנת
2022
הסתכמו הוצאות הקבוצה לסך של
338.3
מיליון ש"ח לעומת סך
של
263.9
מיליון ש"ח בתקופה המקבילה וסך
של
371.9
ש"ח בשנת
2021
.
ברבעון השלישי
ל
שנת
2022
הסתכמו הוצאות הקבוצה לסך של
113.7
מיליון ש"ח לעומת סך של
87.7
מ
יליון ש"ח בתקופה
המקבילה.
העלייה בהוצאות נובעת בעיקר
מעליה בעמלות הפצה לסוכנים ומשווקים כתוצאה מעליה בהכנסות ממגזר ניהול קרנות אלטרנטיביות,
מגידול
בעלויות
שכר
,
מענקים
ותוכניות הטבה
לעובדים
וכן
מ
עלויות קידום מכירות ופרסום
.
הוצאות מימון נטו
:
בתשעת החודשים לשנת
2022
הסתכמו הוצאות המימון נטו לסך של
5.1
מיליון ש"ח בהשוואה לסך של
6.2
מיליון ש"ח בתקופה
המקבילה. ברבעון השלישי של שנת
2022
הסתכמו הוצאות מימון
ל
סך
של
1.9
מיליון ש"ח, לעומת סך של
1.1
מיליון ש"ח ברבעון המקביל ולעומת
סך של
7.6
מיליון ש"ח בשנת
2021
. בתשעת החודשים הראשונים לשנת
2022
בעו בעיקר מעדכון התחייבות של החברה לרכישת מניות חברות
הוצאות המימון נ
מאוחדות והוצאות ריבית לבנקים.
הוצאות מסים:
בתשעת החודשים לשנת
2022
רשמה החברה הוצאות מסים בסך של
43.1
מיליון ש"ח בהשוואה לסך של
33.2
מיליון ש"ח בתקופה
המקבילה והוצאה של
44.4
מיליון ש"ח בשנת
2021
. ברבעון השלישי של שנת
2022
הסתכמו הוצאות המסים לסך של
15.1
מיליון ש"ח לעומת
ס
ך
של
1
מיליון
ש
"ח
בתקופה המק
בילה.
יצוין כי
בשנת
2021
החברה החלה לרשום
הוצאות
מיסים
על
רווחים
מהשקעות
לזמן
קצר
וארוך
.
רווח לתקופה:
בתשעת החודשים לשנת
2022
רשמה החברה רווח לתקופה בסך של
79.9
מיליון
בהשוואה לסך של
92.7
מיליון ש"ח
בתקופה המקבילה
(
בנטרול
רווח
חד פעמי
בסך
40.7
מיליון
ש
"
ח
מכירת חבר
ה כלולה
הלמן
אלדובי
)
,
עיקר
השוני
ברווח אל מול התקופה המקבילה נובע מירידת
שווי ההשקעה
בחבר
ת
ערך
פיננסיים
והפסדים בהשקעות לטווח קצר אל מול גידול במרבית פעילו
יו
ת החברה
.
ברבעון
השלישי של שנת
2022
הסתכם הרווח לסך של
26.6
מיליון ש"ח לעומת רווח של
22.1
מיליון ש
"
ח ברבעון השלישי לשנת
2022
.
ה
גידול ברווח הכולל לתקופה נובע מעליה בהכנסות וברווחיות מפעילויות
המגזרים כמפורט בסעיף ה'.
10
IBI
בית השקעות בע"
מ
ǀ
דוח דירקטוריון
ל
רבעון
השלישי
2022
א
.
פירוט תוצאות מגזרים עסקיים
להלן השוואה לעומת התקופה המקבילה לפי מגזרים
1
:)
הנתונים באלפי ש"ח
(
שירותי
מסחר
,
משמורת
וביצוע
ניהול השקעות
אלטרנטיביות
ניהול
קרנות
נאמנות וניהול תיקים
שירותי
ניהול
ותפעול
הוניים
השקעות עצמיות
חיתום, הפצה
וניהול הנפקות
*
1-9/2022
מחזור
המגזר
לחיצוניים
148,371
140,573
105,708
60,732
(
3,925
)
2,079
מחזור
בינמגזריות
380
-
1,919
8
-
-
תוצאות
המגזר
35,724
83,476
15,202
17,687
(
8,371
)
2,079
1-9/2021
מחזור
המגזר
לחיצוניים
106,936
60,998
109,038
52,243
38,648
8,183
מחזור
בינמגזריות
1,452
-
1,003
115
-
-
תוצאות
המגזר
17,937
34,972
21,149
17,761
30,331
8,183
7-9/2022
מחזור
המגזר
לחיצוניים
56,460
42,968
34,486
22,566
(
877
)
910
מחזור
בינמגזריות
69
-
724
-
-
-
תוצאות
המגזר
19,063
21,301
5,131
8,345
(
1,969
)
910
7-9/2021
מחזור
המגזר
לחיצוניים
30,169
24,709
37,879
18,192
(
8,039
)
2,332
מחזור
בינמגזריות
195
-
424
-
-
-
תוצאות
המגזר
2,615
14,744
7,546
6,995
(
9,048
)
2,332
1-12/2021
מחזור
המגזר
לחיצוניים
148,048
94,735
147,027
76,427
49,614
11,162
מחזור
בינמגזריות
2,013
-
1,516
124
-
-
תוצאות
המגזר
24,709
55,121
27,636
28,279
39,659
11,162
* הנתונים
מציגים את חלקה של החברה ברווחי החברה הכלולה
פועלים
אי.בי.אי
–
ניהול וחיתום בע"מ
.
1
לחברה פעילויות נוספות שאינן עולות להגדרת מגזר, למידע נוסף
ראה ביאור
6
לדוחות הכס
)
ב
(
פיים המאוחדים של החברה ליום
30
בספטמבר
2022
.
11
IBI
בית השקעות בע"
מ
ǀ
דוח דירקטוריון
ל
רבעון
השלישי
2022
ה
.
1
.
מגזר שרותי
מסחר, משמורת ו
ביצוע
הכנסות המגזר ברבעון השלישי לשנת
2022
הסתכמו לסך של
56.5
מיליון ש"ח לעומת
30.2
מיליון ש"ח בתקופה
במקבילה
. בתשעת החודשים לשנת
2022
הסתכמו הכנסות המגזר לסך של
148.4
מיליון
ש"ח לעומת
106.9
מיליון ש"ח בתקופה המקבילה.
רווח המגזר ברבעון השלישי לשנת
2022
הסתכם לסך של
19.1
מיליון ש"ח לעומת
2.6
מיליון ש"ח בתקופה המקבילה. רווח המגזר בתשעת החודשים
לשנת
2022
הסתכם לסך של
35.7
מיליון ש"ח לעומת
רווח
בסך
17.9
מיליון ש"ח בתקופה המקבילה.
הגידול
ב
הכנסות
המגזר
לעומת
הרבעון
המקביל
נובע
מעליה
בהיקפי
המסחר
ו
ב
הכנסות
ממרווחי ריבית ומט"ח
.
לפרטים
נוספים אודות הכנסות מגזר שירו
ת
י
ביצוע
בשנת
2021
ראו
פרק
א' בדוח
התקופתי של החברה לשנת
2021
.
ה
.
2
.
מגזר
ניהול
השקעות
אלטרנטיבי
י
ם
הכנסות המגזר ברבעון
הש
לישי
לשנת
2022
הסתכמו לסך של
43
מיליון ש"ח לעומת
24.7
מיליון ש"ח בתקופה המקבילה ולעומת
94.7
מיליון ש"ח
בשנת
2021
. הגידול בהכנסות וברווחיות המגזרית מיוחס לעליה בהיקף הנכסים בהשקעות האלטרנטיביות
המוביל
ה
לעלייה בדמי הניהול, דמי הייזום
ו
ה
תשואות הצפויות המזכות את החברה בדמי הצלחה. היקף הנכסים המנוהלים במגזר עמד ביום
30
ב
ספטמבר
2022
על
8
מיליארד ש"ח לעומת סך
של
4
מיליאר
ד
ש"
ח
ליום
30
ב
ספטמבר
2021
ו
-
4.5
מיליארד ש"ח
ל
יום
31
בדצמבר
שנת
2021
.
יצויין
, כי בחלק מההשקעות האלטרנטיביות
,
מהווה רכיב
דמי
הייזום
חלק מהכנסות המגזר
. רכיב זה
מאופיין בעיתיות
-
ב
התאם למחזורי
הגיוס
בקרן,
ובהמשך סבבי
ההשקעה
מחדש של נכסי הבסיס.
בשל האמור,
על אף שברבעון
3
לשנת
2022
רכיב דמי הייזום בחציון זה היה משמעותי יו
לא נרשם שוני מהותי ביחס לרכיב דמי הניהול ודמי ההצלחה השוטפים,
תר
וזאת עקב סבבי גיוס והקמת קרנות חדשות.
ה
.
3
.
מגזר שרותי ניהול ותפעול הוניים
הכנסות המגזר ברבעון השלישי לשנת
2022
הסתכמו לסך של
22.6
מיליון ש"ח לעומת
18.2
מיליון ש"ח בתקופה המקבילה. בתשעת החודשים לשנת
2022
הסתכמו הכנסות המגזר לסך של
60.7
מיליון
ש"ח לעומת
52.2
מיליון ש"ח בתקופה המקבילה.
הגידול
בהכנסות
בע
נ
בעיקר
מגידול
בהיקפי
הפעילות
.
ה
.
4
.
מגזר
ניהול
קרנות
נאמנות
וניהול
תיקים
הכנסות המגזר ברבעון השלישי לשנת
2022
הסתכמו לסך של
34.5
מיליוני ש"ח לעומת
37.9
מיליוני ש"ח
בתקופה המקבילה
.
בתשעת החודשים לשנת
2022
הסתכמו הכנסות המגזר לסך של
105.7
מיליון
ש"ח לעומת
109
מיליון ש"ח בתקופה המקבילה.
נכון
ל
יום
30
ב
ספטמבר
2022
היקף פעילות ניהול התיקים עמד על
31.1
מיליאר
ד
ש
"
ח לעומת
32.5
מיליאר
ד
ש
"
ח ברבעון מקביל אשתקד ו
-
34.2
מיליארד
ש
"
ח ביום
31
בדצמבר
2021
נכון ליום
.
30
בספטמבר
2022
ניהלה אי.בי.אי.
קרנות נאמנות
125
קרנות נאמנות בהיקף של
10.9
מיליאר
ד
ש
"
ח
לעומת
117
קרנות נאמנות בהיקף
של
12.3
מיליאר
ד ש
"
ח
ברבעון
השלישי
לשנת
2021
ו
-
123
קרנות נא
מנות בהיקף של
12.2
מיליארד ש"ח ליום
31
בדצמבר
2021
.
היר
ידה בהכנסות וברווחיות המגזר נובעת
בעיקר
מ
קיטון בהכנסות מדמי ניהול קרנות נאמנות כתוצאה מירידה בהיקף הנכסים
. רווח המגזר ברבעון
3
לשנת
2022
הסתכם לסך של
5.1
מיליון ש"ח לעומת
7.5
מיליון ש"ח בתקופה המקבילה
ורווח בסך
27.6
מיליון ש
"
ח בשנת
2021
.
ה
.
5
.
מגזר השקעות עצמיות
הפסדי המגזר ברבעון השלישי לשנת
2022
הסתכמו לסך של
0.9
מיליון ש"ח לעומת
הפסדים
בסך של
8
מיליון ש"ח בתקופה המקבילה. בתשעת החודשים
לשנת
2022
הסתכמו
הפסדי
המגזר לסך של
3.9
מיליון ש"ח לעומת
הכנסות בסך
38.7
מיליון ש"ח בתקופה המקבילה.
ההפסדי
ם בהשקעות לטווח קצר
נבעו בעיקר
מ
תיק
אגרות
החוב
הממשלתיות
של החברה
.
ש
ווי תיק ההשקעות לטווח ארוך של החברה עלה ברבעון השלישי בסך של
2
מיליון ש"ח.
ה
.
6
.
מגזר חיתום
, הפצה וניהול הנפקות
פעילות החיתום, באמצעות פועלים אי.בי.אי ניהול וחיתום בע"מ, הציגה ברבעון
השלישי
לשנת
2022
רווחים בסך של
)
חלקה של החברה
(
0.9
מיליון ש"ח
לעומת סך של
2.3
מיליון ש"ח בתקופה המקבילה.
פועלים אי.בי.אי ניהול וחיתום בע"מ היא חברה כלולה מהותית ציבורית אשר נסחרת בבורסה בתל אביב
וניתן לראות את דוחותיה הכספיים ודיווחיה באתר ההפצה של הבורסה לניירו
ת ערך בכתובת:
.
דוחותיה הכספיים ליום
30
בספטמבר
2022
פורסמו באתר ההפצה
ביום
31
באוקטובר
2022
מספר אסמכתא
(
2022-01-131734
)
.
12
IBI
בית השקעות בע"
מ
ǀ
דוח דירקטוריון
ל
רבעון
השלישי
2022
חשיפה
לסיכוני שוק ודרכי
ניהולם
ברבעון
השלישי
לשנת
2022
לא חל שינוי מהותי באופי ההשקעות העצמיות המבוצעות על ידי החברה.
האחראי על ניהול סיכוני שוק בחברה הינו מר זיו
פניני, לפרט
ים נוספים אודותיו
ראה סעיף
2.1
לפרק
)
דוח הדירקטוריון
( '
ב
לדוח התקופתי של החברה לשנת
2021
.
(
מודל שווי הוגן בסיכון
Value at Risk
"( )
VaR
)"
-
לפרטים אודות מודל ה
–
VaR
ורמי השוק שכלולים במודל ומגבלות המודל, בהתאם להוראות
על ידי החברה, הנחות המודל, המכשירים וג
תקנות
ניירות ערך
דוחות
(
תקופתיים
ומידיים
, התש"ל
)
1970
ראה
סעיף
5
)
דוח הדירקטוריון
( '
בפרק ב
ל
דוח התקופתי של החברה לשנת
2021
.
ה
-
VaR
מחושב על הנכסים "נטו",
דהיינו
בקיזוז
פוזיציות ה
-
Short
מפוז
י
ציות
ה
-
Long
בשיטת הסימולציה ההיסטורית לתקופה של שנה אחורה. ה
-
VaR
הינו ברמת מובהקות של
95%
לתקופה של יום מסחר אחד
.
הבדיקה
היא
שבועית מדגמית
(
יום אחד בשבוע
)
.
תוצאות אמידת ה
-
VaR
לתקופה שהסתיימה ב
יום
30
בספטמבר
2022
:)
באלפי ש"ח
(
ערך ה
–
VAR
שווי הוגן של תיק הנוסטרו עליו בוצע החישוב
ליום
30.9.2022
(
441
)
103,856
ממוצע לתקופת הדיווח
(
597
)
106,491
מרבי בתקופת הדיווח
(
931
)
109,343
מזערי בתקופת הדיווח
(
300
)
105,297
בתקופת הדיווח היו
ש
ני
מקרים בהם ההפסד בפועל היה גבוה מערך ה
–
VAR
החזוי.
היבטי ממשל תאגידי
א
.
דירקטורים בעלי מומחיות חשבונאית ופיננסית
בתקופת הדוח לא שינה דירקטוריון החברה את קביעתו ביחס למספר המזערי הראוי של הדירקטורים בעלי מיומנות חשבונאית ופיננסית אשר
עומד על שניים.
דירקטוריון החברה קבע
זאת
בהתחשב בגודל החברה, סוג פעילותה ומורכבותה.
בתקופת הדוח לא פחת מספר הדירקטורים
בעלי המומחיות החשבונאית והפיננסית מהמספר הנקבע על ידי הדירקטוריון.
בתאריך הדוח, כיהנו בדירקטוריון החברה
7
דירקטורים. להערכת דירקטוריון החברה ולאחר שהביא
במכלול שיקוליו את הצהרות הדירקטורים
שבהן פירטו הדירקטורים את השכלתם, ניסיונם וידיעותיהם בסוגיות חשבונאיות וסוגיות בקרה חשבונאיות האופייניות לענף שבו פועלת חברה
בסדר הגודל והמורכבות של החברה, בהבנת תפקידיו של רואה החשבון המבקר ובהכנת דוחות כספיים ואישורים
לפי חוק ניירות ערך
נכון
למועד הדוח נקבע כי
הדירקטורים עדו קוק
,
דוד ויסברג
,
רינה שפיר
, נטלי קרמר ושלמה זוהר
(
הינם בעלי מומחיות חשבונאית ופיננסית
5
דירקטורים מתוך
7
. כמו כן, מכהנים
)
דירקטורים
בחברה
4
דירקטורים בעלי כשירות מקצועית
.
לפירוט בדבר סיווג הדירקטורים כבעלי מומחיות
חשבונאית ופיננסית או בעלי כשירות מקצועית ראה
מצבת
נושאי משרה שפורסמה ביום
18
באוגוסט
2022
מספר אסמכתא
(
2021-01-
105385
)
המובא בדוח זה על דרך ההפניה. לפירוט בדבר ניסיונם המקצועי והשכלתם של הדירקטורים ראו תקנה
26
בפ
)
פרטים נוספים
( '
רק ד
לדוח התקופתי של החברה לשנת
2021
.
ב
.
דירקטורים בלתי תלויים
תקנון החברה קובע הוראו
ת
בדבר דירקטורים בלתי תלויים, לפיו כאשר קיים בחברה בעל שליטה או מי שמחזיק בדבוקת שליטה, יהיו לפחות
שליש מחברי הדירקטוריון דירקטורים בלתי תלויים, כהגדרת המונח
בחוק החברות, תשנ"ט
-
1999
. לא קיים בחברה בעל שליטה או מי שמחזיק
בדבוקת שליטה, יהיו רוב חברי הדירקטוריון דירקטורים בלתי תלויים. למועד דוח זה, קיים בחברה בעל שליטה ו
-
3
מבין
7
חברי הדירקטוריון
הינם דירקטורים בלתי תלויים.
פרטים בדבר המבקרת הפנימית
לא חלו שינויים מהותיים ביחס לגילוי שניתן בדוח התקופתי של החברה לשנת
2021
.
13
IBI
בית השקעות בע"
מ
ǀ
דוח דירקטוריון
ל
רבעון
השלישי
2022
פרטים בדבר המבקר של התאגיד
לא חלו שינויים מהותיים ביחס לגילוי שניתן בדוח התקופתי של החברה לשנת
2021
.
תרומות
מתחילת שנת
2022
הסתכמו תרומות החברה לסך של
909
אלפי ש"ח. ב
רבעון
השלישי
לשנת
2022
הסתכמו תרומות החברה לסך של
272
אלפי ש"ח.
כמו כן,
החברה פועלת לאימוץ סטנדרטיים בינלאומיים בתחום האחריות החברתית ולקחה על עצמה לפני מספר שנים
להשתתף בדרוג מעלה לאחריות
חברתית
ובתוך כך קבעה יעדים לגיוון בגיוס עובדים, הפחיתה הוצאות דלק וחשמל ופעלה ליקום הקוד האתי ככלי לעיצוב התרבות הארגונית
.
כמו כן,
גיבשה החברה ועד
ה מקרב העובדים לבחינה ואישור תרומות.
בנוסף, מפנה החברה משאבים לקליטה והכשרה של עובדים המגיעים מהפריפריה הכלכלית
חברת
בלויות המקשות על השתלבותם הרגילה במעגל התעסוקה. בנוסף לתרומה הכספית, מעודדת החברה
ית של מדינת ישראל או שהינם בעלי מוג
התנדבות עובדים.
הליכים משפטיים
לא חלו שינויים מהותיים ביחס לגילוי שניתן בדוח התקופתי של החברה לשנת
2021
למעט העדכון המפורט בסעיף
8
.)
ג
(
אירועים מהותיים בתקופת הדוח
ועדכונים הנוגעים לאירוע האשראי
א
.
שינויים
בהרכב
הדירקטוריון
-
ביום
4
ביולי
2022
מונתה גב' נטלי קרמר כדח"צ בחברה, באותו המועד סיימה גב' בטי מצר לוי את כהונתה כדח"צ
בחברה. לפרטים נוספים אודות מינויה של גב' נטלי קרמר ראו דיווח החברה מ
יום
4
ביולי
2022
מס' אסמכתא
(
2022-01-083299
.)
ביום
18
באוגוסט
2022
מונה מ
ר
שלמה זוהר
כדירקטור בחברה. לפרטים נוספים אודות מינויו של מר שלמה זוהר ראו דיווח החברה מיום
18
מס'
(
באוגוסט
אסמכתא
2022-01-105379
ולפרטים נוספים אודות הרכב הדירקטוריון ראו מצבת הנהל
)
ה ונושאי משרה כפי שפורסמה ביום
18
באוגוסט
2022
מס' אסמכתא
(
2022-01-105385
המובאים בדוח זה על דרך ההפניה.
)
ב
.
ביצוע
תשלום
מס
בחברת
בת
-
ביום
19
בספטמבר
2022
,
שילמה חברת
הבת שירותי בורסה והשקעות בישראל
אי.בי.אי. בע"מ
למס הכנסה סכום
של
4
מיליון
בגין סוגית זכאותה של החברה להחיל את הוראות סעיף
)
כולל ריבית והצמדה
(
ש"ח
94
ב לפקודת מס הכנסה, בעת חישוב רווח ההון
שנצמח ממכירת מניות הבורסה לניירות ערך בתל אביב בע"מ
בשנת
2018
.
ג
.
עדכון בנוגע ל"אירוע האשראי
"
-
בהמשך לדיווחי החברה בנוגע ל"אירוע האשראי", כפי ש
פורטו בהרחבה בסעיף
8.17
בפרק א' לדוח התקופתי
והשנתי של החברה לשנת
2021
, החברה מתכבדת לעדכן כי ביום
14
לאוגוסט
2022
נתן
בית המשפט המחוזי בתל אביב תוקף של פסק דין להסדר
פשרה של חברת הבת שרותי בורסה והשקעות בישראל
–
אי.בי.אי
–
"(
בע"מ
שרותי בורסה
)"
מול
אחד
הנת
בעים
באירוע
האשראי
. עיקרי הסדר
( :
הפשרה הם כדלקמן
1
( .
בע תתקבל
ו הנת
ביעה שהגישה שרותי בורסה נגד אות
הת
)
2
י בורסה
בע נגד שרות
ו הנת
ביעה שכנגד שהגיש אות
הת
)
( .
תידחה
3
העומד על סך של
(
בע, ובכפוף לאמיתותה, בכפוף לתשלום סכום הפשרה
העושר שמסר הנת
לאור הצהרת
)
2.5
מיליו
ן ש"ח עד
2.7
מיליון
בסך של כ
(
בע את מלוא סכום פסק הדין
גבה מהנת
, שרותי בורסה לא ת
)
ש"ח
-
7.3
.)
מיליון ש"ח בתוספת ריבית
ב
נוסף
, ביום
28.9.2022
ניתן
תוקף
של
פסק
דין
ל
הסכם
פשרה
עם
הנתבע
5
קבל והתביעה שכנגד שהגיש הנתבע
ביעה שהגישה שירותי בורסה תת
לפיו הת
5
ידחה והוא י
ת
שלם
לשרותי
בורסה
סך
כולל
של
920
אלף
ש
"ח
בכפוף
למועדים
שנקבעו
בהסכם
הפשרה
.
כמו כן, ביום
28.9.2022
של פסק דין להסכם
ניתן תוקף
פשרה עם נתבע
6
לפיו
ק
ביעה שהגישה שירותי בורסה תת
הת
בל והתביעה שכנגד שהגיש הנתבע
6
י בורסה סך כולל של
תידחה והוא ישלם לשרות
600
אלף ש"ח בכפוף למועדים שנקבעו בהסכם הפשרה
.
ד
.
חתימה
על
הסכם
שיתוף
פעולה
בין
קוואלטי
למנורה
-
ביום
1.9.2022
חתמה חברת הבת קוואלטי קרדיט אחזק
(
ות בע"מ
"
קוואלטי
"
על הסכם עם
)
מנורה מבטחים
לפיו קוואלטי תפעל ל
)"
"מנורה
(
פיננסים בע"מ
איתור לווים לפעילות משכנתא הפוכה ומנורה תעניק את ההלוואות ותדאג לתפעולן.
לפרטים נוספים אודות ההסכם ראו את הדיווח
המידי
של החברה מיום
4.9.2022
מס' אסמכתא:
(
2022-01-113131
)
המובא בדוח זה על דרך
ההפניה.
ה
.
בקשה
להטלת
עיצו
ם
כספי
על
חברת
הבת
שירותי
בורסה
והשקעות
בישראל
אי
.
בי
.אי
בע
"מ
-
בהמשך לפרסום החברה אודות דוח ביקורת מטעם
, כפי שפורט בסעיף
)"
"חברת הבת
(
הרשות לניירות ערך שנערך בחברת שירותי בורסה והשקעות בישראל אי.בי.אי בע"מ
8
לחלק ג' בדוח התקופתי
של החברה לשנת
2021
,
ביום
11.9.2022
התקבלה הודעת הוועד
ה
להטלת
עיצום
כספי לפי חוק איסור הלבנת הון, התש"ס
-
2000
כי הוגשה לוועדה
בקש
ה להטלת עיצום כספי על חברת הב
ת
ב ובעל פה, ובהתאם חברת הבת
יה בכת
. לחברת הבת ניתנה אפשרות לטעון בפני הוועדה את טענות
תגיש תגובתה
. לפרטים נוספים אודות
ב
קשה
להטלת עיצום כספי על חברת הבת, ראו את הדיווח המידי של החברה מיום
12.9.2022
מספר
(
אסמכתא:
2022-01-116275
המובא בדוח זה על דרך ההפניה.
)
14
IBI
בית השקעות בע"
מ
ǀ
דוח דירקטוריון
ל
רבעון
השלישי
2022
אירועים מהותיים לאחר תאריך הדוח על המצב הכספ
י ועדכון אודות חקירת רשות ניירות ערך
-
א
.
דרישה
לפעול לשינוי שם
)"
"פועלים אי.בי.אי
(
מחברת הבת פועלים אי.בי.אי ניהול וחיתום בע"מ
-
ביום
9.11.2022
קבלה
פועלים
אי
.בי.אי
ב
מכת
דרישה
מ
חברת
לפעול לשינוי שמה ושמות החברות הבנות שלה כך שלא יכלול את השם "פועלים" ולא להשתמש
)
מקבוצת פועלים
(
פועלים אקוויטי בע"מ
בשם ז
ה בפעילויותיה העסקיות.
לפרטים נוספים אודות דרישת פועלים אקווטי , ראו את הדיווח המידי של החברה מיום
9.11.2022
מספר אסמכתא:
(
2022-01-135049
המובא בדוח זה על דרך ההפניה.
)
ב
.
עדכון לגבי קבלת בקשה
ביעה
לת
כנגד
ייצוגית
חברת הבת פועלים אי.בי.אי
-
ביום
20.11.2022
הודיעה פועלים אי.בי.אי לחברה על קבלת בקשה
לאישור תובענה ייצוגית כנגדה, כנגד הדירקטורים שלה ונושאי המשרה בה בקשר עם אישור התגמול שאושר למנהלים בפועלים אי.בי.אי במאי
2022
.
לפרטים
נוספים ראו את הדיווח המ
ידי של החברה מיום
21.11.2022
מספר אסמ
(
כתא:
2022-01-139444
)
המובא בדוח זה על דרך ההפניה.
ג
.
עדכון
לגבי
חקירת
רשות
ניירות
ערך
-
בהמשך
לדיווח
החברה
מיום
27
ביולי
2021
מספר
(
אסמכתא
2021-01-123129
)
רתו
במסג
דווח
על
חיפוש
במשרדי
החברה
וחקירת
נושאי
משרה
בחשד
לשימוש
במידע
פנים
על
ידי
רשות
ניירות
ערך
,
החברה
מבקשת
לעדכן
כי
ביום
7
בנובמבר
2022
הובא
לידיעת החברה כי תיק החק
י
ר
ה
הועבר לעיון הפרקליטות
.
ד
.
חלוקת
דיבידנד
-
ביום
28
בנובמבר
2022
אישר דירקטוריון החברה חלוקת דיבידנד בסך של
10
מיליוני ש"ח מתוך הרווחים הראויים לחלוקה.
החברה
מפנה בזאת לדוח מידי בדבר חלוקת דיבידנד במזומן לניירות ערך, אשר יפורסם במקביל לדוח זה, באתר ההפצה של רשות ניירות ערך שכתובתו
ולביאור
8
לדוחות הכספיים המאוחדים של החברה ליום
30
בספטמבר
2022
.
28
בנובמבר
2022
דוד לובצקי
מנכ"ל
עדו קוק
יו"ר
הדירקטוריון
15
IBI
בית השקעות בע"
מ
ǀ
דוח דירקטוריון
ל
רבעון
השלישי
2022
דוח
רבעוני
בדבר
אפקטיביות
הבקרה
הפנימית
על
הדיווח
הכספי ועל
הגילוי
לפי תקנה
38
דוחות תקופתיים
(
לתקנות ניירות ערך
)
א
('
ג
ומידיים
, תש"ל
)
-
1970
, אחראית לקביעתה והתקיימותה
)"
"התאגיד
(
ההנהלה, בפיקוח הדירקטוריון של אי.בי.אי. בית השקעות
של בקרה פנימית נאותה על הדיווח הכספי ועל הגילוי בתאגיד.
לעניין זה, חברי ההנהלה הם:
1
.
עדו קוק
, יו"ר הדירקטוריון;
2
.
דוד לובצקי, מנהל כללי;
3
.
דרור טנא, סמנכ"ל כספים;
בקרה פנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי כוללת בקרות ונהלים הקיימים בתאגיד אשר תוכננו בידי המנהל הכלל
י ונושא המשרה הבכיר ביותר בתחום הכספים או תחת
פיקוחם או בידי מי שמבצע בפועל את התפקידים האמורים, בפיקוח דירקטוריון התאגיד ואשר נועדו לספק ביטחון סביר בהתייחס למהימנות הדיו
וח הכספי ולהכנת
הדוחות בהתאם להוראות הדין, ולהבטיח כי מידע שהתאגיד נדרש לגלות בדוחות
שהוא מפרסם על פי הוראות הדין נאסף, מעובד, מסוכם ומדווח במועד ובמתכונת
הקבועים בדין.
הבקרה הפנימית כוללת, בין השאר, בקרות ונהלים שתוכננו להבטיח כי מידע שהתאגיד נדרש לגלותו כאמור, נצבר ומועבר להנהלת התאגיד, לרבו
ת למנהל הכללי ולנושא
המשרה הבכיר ביותר בתחום הכ
ספים או למי שמבצע בפועל את התפקידים האמורים, וזאת כדי לאפשר קבלת החלטות במועד המתאים, בהתייחס לדרישות הגילוי.
בלות המבניות שלה, בקרה פנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי אינה מיועדת לספק ביטחון מוחלט שהצגה מוטעית או השמטת מידע בדוח
בשל המג
ות תימנע או
תתגלה.
בד
וח הרבעוני בדבר אפקטיביות הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי אשר צורף לדוח הרבעוני לתקופה שנסתיימה ביום
30
ביוני
2022
"(
הדוח הרבעוני בדבר
הבקרה הפנימית האחרון
,)"
נמצא הבקרה הפנימית כאפקטיבית.
עד למועד הדוח, לא הובא לידיעת הדירקטוריון וההנהלה כל אירו
ע או עניין שיש בהם כדי לשנות את הערכת האפקטיביות של הבקרה הפנימית, כפי שהובאה במסגרת
הדוח הרבעוני בדבר הבקרה הפנימית האחרון;
למועד הדוח, בהתבסס על
ההנהלה והדירקטוריון כאמור לעיל
בסס על מידע שהובא לידיעת
האחרון, ובהת
האמור בדוח הרבעוני בדבר הבקרה הפנימית
הבק
רה
הפנימית היא אפקטיבית.
16
IBI
בית השקעות בע"
מ
ǀ
דוח דירקטוריון
ל
רבעון
השלישי
2022
הצהרות
מנהלים
הצהרת
)
א
(
מנהל
כללי
לפי
תקנה
38
()
ד
(
ג
1
)
הצהרת
מנהל
כללי
אני, דוד לובצקי, מצהיר
כי:
1
.
בחנתי
את
הדוח
"(
הרבעוני של אי.בי.אי בית השקעות בע"מ
התאגיד
לרבעון השלישי של שנת
)"
2022
"(
הדוחות
;)"
2
.
לפי
ידיעתי, הדוחות
אינם
כוללים
כל
מצג
לא
נכון
של
עובדה
מהותית
ולא
חסר
בהם
מצג
של
עובדה מהותית
הנחוץ
כדי
שהמצגים
שנכללו
בהם, לאור
הנסיבות
שבהן
נכללו
אותם
מצגים, לא
יהיו
מטעים בהתייחס
לתקופת
הדוחות;
3
.
לפי
ידיעתי, הדוחות
הכספיים
ומידע
כספי
אחר
הכלול
בדוחות
משקפים
באופן
נאות, מכל
הבחינות
המהותיות, את
המצב
הכספי, תוצאות
הפעולות
ותזרימי
המזומנים
של
התאגיד
לתאריכים
ולתקופות שאליהם
מתייחסים
הדוחות;
4
.
גיליתי
לרואה
החשבון
המבקר
של
התאגיד,
לדירקטוריון
ולוועדת
הביקורת
והדוחות הכספיים של התאגיד,
בסס
בהת
על
י
הערכת
העדכנית
ביותר
לגבי
הבקרה
הפנימית
על
הדיווח הכספי
ועל
הגילוי
:
א
.
את
כל
הליקויים
המשמעותיים
והחולשות
המהותיות
בקביעתה
או
בהפעלתה
של הבקרה
הפנימית
על
הדיווח
הכספי
ועל
הגילוי,
העלולים
באופן
סביר
להשפיע
לרעה
על
יכולתו של
התאגיד
לאסוף,
לעבד,
לסכם
או
לדווח
על
מידע
כספי
באופן
שיש
בו
להטיל
ספק במהימנות
הדיווח
הכספי
והכנת
הדוחות
הכספיים
בהתאם
להוראות
הדין;
וכן
-
ב
.
כל
תרמית,
בין
מהותית
ובין
שאינה
מהותית,
שבה
מעורב
המנהל
הכללי
או
מי שכפוף
לו
במישרין
או
מעורבים
עובדים
אחרים
שיש
להם
תפקיד
משמעותי
בבקרה הפנימית
על
הדיווח
הכספי
ועל
הגילוי;
5
.
אני, לבד
או
יחד
עם
אחרים
בתאגיד
:
א
.
קבעתי
בקרות
ונהלים, או
וידא
תי
קביעתם
וקיומם תחת פיקוחי
של
בקרות
ונהלים,
המיועדים
להבטיח
שמידע
מהותי
המתייחס
לתאגיד, לרבות
חברות
מאוחדות שלו
כהגדרתן
בתקנות
ניירות
ערך
דוחות
(
כספיים
התש"ע
)
שנתיים
-
2010
, מובא
לידיעתי
על
ידי אחרים
בתאגיד
ובחברות
המאוחדות,
בפרט
במהלך
תקופת
ההכנה
של
הדוחות;
וכן
-
ב
.
קבעתי
בקרות
ונהלים,
או
וידאתי
קביעתם
וקיומם תחת פיקוחי
של
בקרות
ונהלים,
המיועדים
להבטיח
באופן
סביר
את
מהימנות
הדיווח
הכספי
והכנת
הדוחות הכספיים
בהתאם
להוראות
הדין,
לרבות
בהתאם
לכללי
חשבונאות
מקובלים;
ג
.
לא
לבין מועד דוח זה, אשר יש
)
רבעוני או תקופתי, לפי העניין
(
הובא לידיעתי כל אירוע או עניין שחל במהלך התקופה שבין מועד הדוח האחרון
בו
כדי לשנות את מסקנת הדירקטוריון וההנהלה בנוגע לאפקטיביות הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי של התאגיד.
אין
באמור
לעיל
כדי
לגרוע
מאחריותי
או
מאחריות
כל
אדם
אחר, על
פי
כל
דין.
דוד לובצקי, מנכ"ל החברה
28
בנובמבר
2022
17
IBI
בית השקעות בע"
מ
ǀ
דוח דירקטוריון
ל
רבעון
השלישי
2022
הצהרת
)
ב
(
נושא
המשרה
הבכיר
ביותר
בתחום
הכספים
לפי
תקנה
38
()
ד
(
ג
2
:)
הצהרת
נושא
המשרה
הבכיר
ביותר
בתחום
הכספים
אני, דרור טנא, מצהיר
כי:
1
.
בחנתי
את
הדוחות
הכספיים
ביניים ואת המידע
הכספי
האחר
הכלול
"(
בדוחות לתקופת הביניים של אי.בי.אי בית השקעות בע"מ
התאגיד
לרבעון השלישי של
)"
שנת
2022
"(
הדוחות
" או "
הדוחות לתקופת הביניים
;)"
2
.
לפי
ידיעתי, הדוחות
הכספיים ביניים
והמידע
הכספי
האחר
הכלול
בדוחות
לתקופת הביניים אינם כוללים
כל
מצג
לא
נכון
של עובדה
מהותית,
ולא
חסר
בהם
מצג
של
עובדה
מהותית
הנחוץ
כדי שהמצגים
שנכללו
בהם, לאור הנסיבות
שבהן
נכללו
אותם
מצגים, לא
יהיו
מטעים
בהתייחס לתקופת הדוחות;
3
.
לפי
ידיעתי, הדוחות
הכספיים
ביניים והמידע
הכספי
האחר
הכלול
בדוחות לתקופת הביניים
המשקפים
באופן
נאות, מכל
הבחינות המהותיות, את
המצב
הכספי,
תוצאות
הפעולות
ותזרימי
המזומנים
של
התאגיד
לתאריכים
ולתקופות שאליהם
מתייחסים
הדוחות;
4
.
גיליתי
לרואה
החשבון
המבקר
של
התאגיד, לדירקטוריון
ולוועדות
הביקורת
והדוחות
הכספיים
בסס
אגיד, בהת
של הת
על
הערכתי
העדכנית
ביותר
לגבי
הבקרה
הפנימית
על
הדיווח
הכספי
ועל
הגילוי:
א
.
את
כל
הליקויים
המשמעותיים
והחולשות
המהותיות
בקביעתה
או
בהפעלתה
של
הבקרה
הפנימית על
הדיווח
הכספי
ועל
הגילוי,
ככל
שהיא
מתייחסת
לדוחות
הכספיים ביניים
ולמידע
הכספי
האחר הכלול בדוחות לתקופת הביניים, העלולים
באופן
סביר
להשפיע
לרעה
על
יכולתו
של
התאגיד לאסוף, לעבד,
לסכם
או
לדווח על
מידע
כספי
באופן
שיש
בו
להטיל
ספק
במהימנות
הדיווח
הכספי
והכנת
הדוחות
הכספיים בהתאם
להוראות
הדין; וכן
-
ב
.
כל
תרמית, בין
מהותית
ובין
שאינה
מהותית, שבה
מעורב
המנהל הכללי
או
מי
שכפוף
לו
במישרין
או
מעורבים
עובדים
אחרים
שיש
להם
תפקיד
משמעותי
בבקרה
הפנימית
על
הדיווח
הכספי
ועל
הגילוי;
5
.
אני, לבד
או
יחד
עם
אחרים
בתאגיד:
א
.
קבעתי
בקרות
ונהלים, או
וידאתי
קביעתם
וקיומם
תחת
פיקוחי של
בקרות
ונהלים, המיועדים להבטיח
שמידע
מהותי
המתייחס
לתאגיד, לרבות
חברות
מאוחדות
שלו
כהגדרתן
בתקנות
, התש"ע
)
דוחות כספיים שנתיים
(
ניירות ערך
-
2010
, מובא
לידיעתי
על
ידי
אחרים
בתאגיד
ובחברות המאוחדות, בפרט
במהלך תקופת
ההכנה
של
הדוחות; וכן
-
ב
.
קבעתי
בקרות
ונהלים, או
וידאתי
קביעתם
וקיומם
תחת
פיקוח
נו
של
בקרות
ונהלים, המיועדים להבטיח
באופן
סביר
את
מהימנות
הדיווח
הכספי
והכנת
הדוחות
הכספיים
בהתאם
להוראות הדין, לרבות
בהתאם
לכללי
חשבונאות
מקובלים;
ג
.
לבין מועד דוח זה, המת
)
רבעוני או תקופתי, לפי העניין
(
לא הובא לידיעתי כל אירוע או עניין שחל במהלך התקופה שבין מועד הדוח האחרון
ייחס לדוחות
הכספיים ביניים ולכ
ל מידע כספי אחר הכלול בדוחות לתקופת הביניים, אשר יש בו כדי לשנות, להערכתי את מסקנת הדירקטוריון וההנהלה בנוגע
לאפקטיביות הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי של התאגיד.
אין
באמור
לעיל
כדי
לגרוע
מאחריותי
או
מאחריות
כל
אדם
אחר, על
פי
כל
דין.
דרור טנא, מנהל כספים
28
בנובמבר
2022
אי
.בי.אי.
בית
השקעות
בע
"מ
דוחות כספיים
תמציתיים ביניים
ליום
30
ב
ספטמבר
2
202
אי
.בי.אי.
בית
השקעות
בע
"מ
דוחות כספיים
תמציתיים
ביניים
ליום
30
ב
ספטמבר
2
202
בלתי
(
מבוקרים
)
תוכן העניינים
עמוד
דוח
סקירה
של רואה החשבון המבקר
1
דוח
ות
תמציתיים
מאוחד
ים
על המצב הכספי
2-3
דוח
ות
תמציתיים
מאוחד
ים
על הרווח הכולל
4
דוח
ות
תמציתיים
מאוחד
ים
על השינויים בהון
5-7
דוח
ות
תמציתיים
מאוחד
ים
על תזרימי המזומנים
8-10
ביאור
ים לדוחות הכספיים
התמציתיים ביניים
11-18
דוח
סקירה
של
רואה
החשבון
המבקר
לבעלי המניות של
אי
.בי.אי.
בית
השקעות
בע
"מ
מ
בוא
סקרנו את
המידע
הכספי
המצורף
של אי.בי.אי. בית השקעות בע"מ וחברות
הבנות
להלן:
(
שלה
"הקבוצה"
הכולל את הדוח
)
התמציתי המאוחד על המצב הכספי ליום
30
בספטמבר
2022
ואת
הדוחות
התמציתיים
המאוחדים
על
הרווח
הכולל
,
השינויים
בהון ותזרימי המזומנים
לתקופות
של
תשעה
ושלושה חודשים שהסתיימ
ו
באותו תאריך. הדירקטוריון וההנהלה אחראים
לעריכה ולהצגה של מידע כספי לתקופות ביניים אלו בהתאם לתקן חשבונאות בינלאומי
IAS 34
"דיווח כספי לתקופות
דוחות תקופתיים
(
ביניים", וכן הם אחראים לעריכת מידע כספי לתקופות ביניים אלו לפי פרק ד' של תקנות ניירות ערך
ומיידיי
, התש"ל
)
ם
-
1970
. אחריותנו היא להביע מסקנה על מידע כספי לתקופות ביניים אלו בהתבסס על סקירתנו.
לא
סקרנו את המידע הכספי לתקופת הביניים התמציתי של חברות שאוחדו
אשר
נכסיהן הכלולים באיחוד מהווים
כ
-
13%
מכלל
הנכסים
המאוחדים
ליום
30
בספטמבר
2022
, והכנסותיהן הכלולות
באיחוד
מהוות
כ
-
39%
וכ
-
35%
מכלל
ההכנסות
המאוחדות,
לתקופות
של
תשעה
ושלושה
חודשים
שהסתיימו
באותו
תאריך
,
בהתאמה
.
המידע
הכספי
לתקופות
הביניים
התמציתי של אותן חברות נסקר על ידי רואי חשבון אחרים שדוחות הסקירה שלהם הומצאו לנו ומסקנתנו, ככל שהיא
מתייחסת למידע הכספי בגין אותן חברות, מבוססת על דוחות הסקירה של רואי החשבון האחרים.
כמו
כן, המידע הכלול
בדוחות הכספיים הביניים המאוחדים, המתייחס לשו
וי
המאזני
של ההשקעה ולחלקה של החברה בתוצאות העסקיות של
חברה כלולה המטופלת לפי שיטת השווי
המאזני
,
מבוסס
על
דוחות
כספיים
שנסקרו
על
ידי
רואי
חשבון
מבקרים
אחרים
.
ה
יקף
הסקירה
ערכנו
את סקירתנו בהתאם לתקן סקירה
(
ישראל
)
2410
של
לשכת
רואי חשבון בישראל "סקירה של מידע כספי לתקופות
ביניים הנערכת על ידי רואה החשבון המבקר של היישות". סקירה של מידע כספי לתקופות ביניים מורכבת מבירורים, בעיקר
עם אנשים האחראים לעניינים הכספיים והחשבונאיים, ומיישום נהלי סקירה אנליטיים ואחרים. סקירה הינה מצומצמת
בהיקפה במידה ניכרת מאשר ביקורת הנערכת בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל ולפיכך אינה מאפשרת לנו להשיג
ביטחון שניוודע לכל העניינים המשמעותיים שהיו יכולים להיות מזוהים בביקורת. בהתאם לכך, אין אנו מחווים חוות דעת
של ביקורת.
מ
סקנה
בהתבסס
על סקירתנו ועל דו
חות הסקירה של רואי חשבון אחרים, לא בא לתשומת ליבנו דבר הגורם לנו לסבור שהמידע
הכספי הנ"ל אינו ערוך, מכל הבחינות המהותיות, בהתאם לתקן חשבונאות בינלאומי
IAS 34
.
בנוסף
לאמור
בפיסקה
הקודמת
,
בהתבסס
על
סקירתנו
ועל
דוחות
הסקירה
של
רואי
חשבון
אחרים
,
לא
בא
לתשומת
ליבנו
דבר
הגורם
לנו
לסבור
שהמידע
הכספי
הנ
"ל
אינו
ממלא
,
מכל
הבחינות
המהותיות
,
אחר
הוראות
הגילוי
לפי
פרק
ד
'
של
תקנות
ניירות
ערך
דוחות
(
תקופתיים
ומיידיים
,)
התש
"ל
-
1970
.
זיו האפט
רואי חשבון
תל
-
אביב,
28
בנובמבר
2022
-
1
-
אי.בי.אי. בית השקעות בע"מ
דוחות
תמציתיים
מאוחדים
על
המצב
הכספי
באלפי
(
ש
)
"ח
30.9.2022
30.9.2021
31.12.2021
בלתי מבוקר
מבוקר
נכסים:
נכסים שוטפים:
מזומנים ושווי מזומנים
פקדונות לזמן קצר
השקעות לזמן קצר
לקוחות
מס הכנסה לקבל
הלוואות שניתנו
חייבים ויתרות חובה
*
*
סך הכל נכסים שוטפים
נכסים לא שוטפים:
השקעות בחברות כלולות
חייבים ויתרות חובה
*
*
השקעות לזמן ארוך
נכסים בגין הטבות לעובדים, נטו
מסים נדחים
עלויות
נדחות
רכוש קבוע, נטו
נכסים בלתי מוחשיים, נטו
נכסי זכות שימוש
סך הכל נכסים לא שוטפים
*סווג
מחדש
הביאורים
המצורפים
מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים התמציתיים ביניים
-
2
-
אי.בי.אי. בית השקעות בע"מ
דוחות
תמציתיים
מאוחדים
על
המצב
הכספי
באלפי
(
ש
)
"ח
)
המשך
(
30.9.2022
30.9.2021
31.12.2021
בלתי מבוקר
מבוקר
התחייבויות והון:
התחייבויות
שוטפות:
אשראי מתאגידים בנקאיים
חלויות שוטפות של הלוואה לזמן ארוך מתאגידים בנקאיים
התחייבויות פיננסיות לזמן קצר
מס הכנסה לשלם
התחייבויות חכירה
תמורות מותנות בגין רכישת פעילות וצירוף עסקים
לקוחות בזכות
התחייבויות לעובדים בגין שכר ונלוות
זכאים ויתרות זכות
סך הכל התחייבויות שוטפות
התחייבויות לא שוטפות:
הלוואה לזמן ארוך מתאגידים בנקאיים
מסים נדחים
התחייבות לרכישת מניות חברה מאוחדת
התחייבויות חכירה
הטבות לעובדים, נטו
תמורה מותנית בגין צירוף עסקים
סך הכל התחייבויות לא שוטפות
הון:
הון המיוחס לבעלי המניות של החברה האם:
הון מניות וקרנות הון
עודפים
מניות באוצר
(
)
(
)
(
)
הון המיוחס לבעלי מניות של החברה האם
הון מיוחס לזכויות שאינן מקנות שליטה
סך הכל הון
סך הכל התחייבויות והון
הביאורים
המצורפים
מהווים חלק בלתי נפרד מ
הדוחות הכספיים התמציתיים ביניים
28
ב
נובמבר
2022
תאריך
אישור
הדוחות
הכספיים
עדו קוק
דוד
לובצקי
דרור טנא
יו"ר הדירקטוריון
מנכ"ל
מנהל הכספים
-
3
-
אי.בי.אי. בית השקעות בע"מ
דוח
ות
תמציתיים
מאוחד
ים
על הרווח הכולל
(
באלפי
ש
)
"ח
לתקופה של
לתקופה של
לשנה
תשעה חודשים
שלושה חודשים
שהסתיימה
שהסתיימה ביום
שהסתיימה ביום
ביום
30.9.2022
30.9.2021
30.9.2022
30.9.2021
31.12.2021
בלתי מבוקר
מבוקר
:)
הפסדים
(
הכנסות
משרותי בורסה ודמי ניהול
מהשקעות לזמן קצר
(
)
(
)
(
)
מהשקעות לזמן ארוך
מירידת ערך השקעה בחברה כלולה
(
)
(
)
(
)
ממכירת חברה כלולה
מימון
חלק החברה ברווחי חברות כלולות, נטו
(
)
הוצאות:
שיווק, תפעול הנהלה וכלליות
מימון
רווח לפני מסים על ההכנסה
מסים על ההכנסה
רווח לתקופה
פריטי רווח
כולל אחר שייתכן ויסווגו מחדש
לאחר מכן לרווח או הפסד, נטו
התאמות מתרגום דוחות כספיים של פעילויות
חוץ
כולל אחר שלא יסווגו לאחר מכן
פריטי רווח
לרווח או הפסד, נטו
מדידה מחדש של תוכנית הטבה מוגדרת
סך רווח כולל אחר
סך הכל רווח כולל לתקופה
רווח לתקופה המיוחס ל:
בעלי מניות של החברה האם
זכויות שאינן מקנות שליטה
רווח כולל לתקופה המיוחס ל:
בעלי מניות של החברה האם
זכויות שאינן מקנות שליטה
רווח בסיסי למניה בת
0.1
)
בש"ח
( .
ש"ח ע.נ
הממוצע המשוקלל של מספר המניות ששימשו
לחישוב רווח בסיסי למניה
רווח מדולל למניה בת
0.1
ש"ח ע.נ.
)
בש"ח
(
הממוצע המשוקלל של מספר המניות ששימשו
לחישוב רווח מדולל למניה
הביאורים
המצורפים
מהווים חלק בלתי נפרד מ
הדוחות הכספיים התמציתיים ביניים
-
4
-
אי.בי.אי. בית השקעות בע"מ
דוח
ות
תמציתיים
)
באלפי ש"ח
(
מאוחדים על השינויים בהון
הון המיוחס לבעלי מניות של החברה האם
הון המניות
הנפרע
פרמיה על
מניות
קרן הון
בגין
עסקאות
מול זכויות
שאינן
מקנות
שליטה
קרן הון
בגין
עסקאות
תשלום
מבוסס
מניות
קרנות
הון
אחרות
עודפים
מניות
באוצר
סך הכל
זכויות
שאינן
מקנות
שליטה
סך הכל
לתקופה של תשעה חודשים שהסתיימה ביום
30
בספטמבר
2022
)
בלתי מבוקר
(
:
יתרה ליום
1
בינואר
2022
(
)
(
)
רווח לתקופה
רווח כולל אחר
סך הכל רווח כולל לתקופה
תשלום מבוסס מניות
עסקאות עם זכויות שאינן מקנות שליטה
דיבידנד ששולם
(
)
(
)
(
)
דיבידנד ששולם לזכויות שאינן מקנות שליטה
(
)
(
)
יתרה ליום
30
בספטמבר
2022
(
)
(
)
לתקופה של תשעה חודשים שהסתיימה ביום
30
בספטמבר
2021
)
בלתי מבוקר
(
:
יתרה ליום
1
בינואר
2021
(
)
רווח כולל לתקופה
עסקאות עם זכויות שאינן מקנות שליטה
(
)
(
)
(
)
(
)
דיבידנד ששולם
(
)
(
)
(
)
דיבידנד ששולם לזכויות שאינן מקנות שליטה
(
)
(
)
יתרה ליום
30
בספטמבר
2021
(
)
(
)
הבי
אורים
המצורפים
מהווים חלק בלתי נפרד מ
הדוחות הכספיים התמציתיים ביניים
-
5
-
אי.בי.אי. בית השקעות בע"מ
דוח
ות
תמציתיים
מאוחד
ים
על השינויים בהון
באלפי
(
ש
)
"ח
)
המשך
(
הון המיוחס לבעלי מניות של החברה האם
הון
המניות
הנפרע
פרמיה על
מניות
קרן הון
בגין
עסקאות
מול
זכויות
שאינן
מקנות
שליטה
קרן הון
בגין
עסקאות
תשלום
מבוסס
מניות
קרנות הון
אחרות
עודפים
מניות
באוצר
סך הכל
זכויות
שאינן
מקנות
שליטה
סך הכל
לתקופה של שלושה חודשים שהסתיימה ביום
30
בספטמבר
2022
)
בלתי מבוקר
(
:
יתרה ליום
1
ביולי
2022
(
)
(
)
רווח לתקופה
רווח כולל אחר
סך הכל
רווח כולל לתקופה
תשלום מבוסס מניות
עסקאות עם זכויות שאינן מקנות שליטה
דיבידנד שששולם
(
)
(
)
(
)
דיבידנד ששולם לזכויות שאינן מקנות שליטה
(
)
(
)
יתרה ליום
30
בספטמבר
2022
(
)
(
)
לתקופה של שלושה חודשים שהסתיימה ביום
30
בספטמבר
2021
)
בלתי מבוקר
(
:
יתרה ליום
1
ביולי
2021
(
)
(
)
רווח כולל לתקופה
דיבידנד ששולם
(
)
(
)
(
)
דיבידנד ששולם לזכויות שאינן מקנות שליטה
(
)
(
)
יתרה ליום
30
בספטמבר
2021
(
)
(
)
הבי
אורים
המצורפים
מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים התמציתיים ביניים
-
6
-
אי.בי.אי. בית השקעות בע"מ
דוח
ות
תמציתיים
מאוחדים
באלפי
(
על השינויים בהון
ש
)
המשך
( )
"ח
הון המיוחס לבעלי מניות של החברה האם
הון
המניות
הנפרע
פרמיה
על
מניות
קרן הון בגין
עסקאות מול
זכויות שאינן
מקנות
שליטה
קרן הון
בגין
עסקאות
תשלום
מבוסס
מניות
קרנות
הון
אחרות
עודפים
מניות
באוצר
סך הכל
זכויות
שאינן
מקנות
שליטה
סך הכל
לשנה שהסתיימה ביום
31
בדצמבר
2021
)
מבוקר
(
:
יתרה ליום
1
בינואר
2021
(
)
רווח לשנה
רווח כולל אחר
סך הכל רווח כולל לשנה
תשלום מבוסס מניות
מיון אופציות שפקעו
(
)
דיבידנד ששולם לזכויות שאינן מקנות שליטה
(
)
(
)
עסקאות עם זכויות שאינן
מקנות שליטה
(
)
(
)
(
)
(
)
דיבידנד ששולם
(
)
(
)
(
)
יתרה ליום
31
בדצמבר
2021
(
)
(
)
הביאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים התמציתיים ביניים
-
7
-
אי.בי.אי. בית השקעות בע"מ
דוח
ות
תמציתיים
מאוחד
ים
על תזרימי המזומנ
י
ם
באלפי
(
ש
)
"ח
לתקופה של
לתקופה של
לשנה
תשעה חודשים
שלושה חודשים
שהסתיימה
שהסתיימה ביום
שהסתיימה ביום
ביום
30.9.2022
30.9.2021
30.9.2022
30.9.2021
31.12.2021
בלתי מבוקר
מבוקר
תזרימי מזומנים מפעילות שוטפת:
רווח לתקופה
התאמות בגין:
חלק החברה
(
ברווחי
הפסדי
)
חברות כלולות,
נטו
(
)
(
)
(
)
(
)
עליית ערך השקעות לזמן ארוך
(
)
(
)
(
)
(
)
(
)
ירידת ערך השקעה בחברה כלולה
פחת והפחתות
ערך השקעות לזמן קצר
)
עליית
(
ירידת
(
)
(
)
רווח ממכירת חברה כלולה
(
)
(
)
תשלום מבוסס מניות
מסים על הכנסה
הכנסות מימון אחרות
מהשקעות לזמן קצר
(
)
(
)
(
)
(
)
(
)
הוצאות מימון אחרות , נטו
*
שינויים בסעיפי רכוש והתחייבויות:
מימוש פקדונות לזמן קצר, נטו
השקעות לזמן קצר, נטו
)
רכישת
(
מימוש
(
)
(
)
אשראי מתאגידים בנקאיים
)
פרעון
(
קבלת
(
)
ירידה
(
עלייה
בלקוחות
)
(
)
(
)
(
)
(
)
עלייה בחייבים ויתרות חובה
(
)
(
)
(
)
(
)
(
)
שינוי בהטבות לעובדים, נטו
(
)
בהתחייבויות לעובדים בגין שכר
)
ירידה
(
עלייה
ונלוות ובזכאים ויתרות זכות
(
)
(
)
(
)
*
(
)
מזומנים מפעילות שוטפת, בגין:
ריבית ששולמה
(
)
(
)
(
)
(
)
(
)
ריבית שהתקבלה
דיבידנדים שהתקבלו
*
מסים על ההכנסה ששולמו, נטו
(
)
(
)
(
)
(
)
(
)
שוטפת
)
לפעילות
(
מזומנים, נטו, מפעילות
(
)
(
)
*סיווג
מחדש
הביאורים
המצורפים
מהווים חלק בלתי נפרד מ
הדוחות הכספיים התמציתיים ביניים
-
8
-
אי.בי.אי. בית השקעות בע"מ
דוח
ות
תמציתיים
מאוחד
ים
על תזרימי המזומנים
)
באלפי ש"ח
(
)
המשך
(
לתקופה של
לתקופה של
לשנה
תשעה חודשים
שלושה חודשים
שהסתיימה
שהסתיימה ביום
שהסתיימה ביום
ביום
30.9.2022
30.9.2021
30.9.2022
30.9.2021
31.12.2021
בלתי מבוקר
מבוקר
תזרימי מזומנים מפעילות השקעה:
בפקדונות בבנקים, נטו
)
הפקדה
(
פדיון
(
)
(
)
(
)
רכישת השקעות לזמן ארוך
(
)
(
)
(
)
(
)
(
)
מימוש השקעות לזמן ארוך
רכישת השקעה בחברה כלולה
(
)
(
)
(
)
(
)
(
)
מימוש השקעה בחברה כלולה
רכישת חברה בת שאוחדה לראשונה או פעילות
–
ראה נספח א'
(
)
(
)
(
)
הלוואות שניתנו לצדדים קשורים
)
מתן
(
פרעון
(
)
(
)
(
)
דיבידנדים שהתקבלו מחברה כלולה
השקעה בנכסים בלתי מוחשיים
(
)
(
)
דיבידנדים מהשקעות לזמן ארוך
(
עלייה
)
ירידה
בלקוחות
(
)
(
)
(
)
בגין ניירות ערך
)
לקבל
(
שינוי בסכומים לשלם
(
)
(
)
רכישת רכוש קבוע
(
)
(
)
(
)
(
)
(
)
החזר הוצאות בגין שיפורים במושכר
השקעה
)
לפעילות
(
מזומנים, נטו, מפעילות
(
)
(
)
(
)
*
תזרימי מזומנים מפעילות מימון:
קבלת אשראי מתאגידים בנקאיים, נטו
דיבידנד ששולם
(
)
(
)
(
)
(
)
(
)
רכישת מניות חברה בת ושינוי בשיעור ההחזקה
(
)
(
)
פדיון התחייבות לרכישת מניות חברה מאוחדת
(
)
(
)
פרעון הלוואה לזמן ארוך מתאגידים בנקאיים
(
)
(
)
(
)
(
)
(
)
תשלום בגין התחייבויות חכירה
(
)
(
)
(
)
(
)
(
)
דיבידנד ששולם לזכויות שאינן מקנות שליטה
(
)
(
)
(
)
(
)
(
)
מזומנים, נטו, לפעילות מימון
(
)
(
)
(
)
(
)
(
)
במזומנים ושווי מזומנים
)
ירידה
(
עלייה
(
)
(
)
(
)
(
)
יתרת מזומנים ושווי מזומנים לתחילת התקופה
יתרת מזומנים ושווי מזומנים לסוף התקופה
*סווג
מחדש
הביאורים
המצורפים
מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים התמציתיים ביניים
-
9
-
אי.בי.אי. בית השקעות בע"מ
דוח
ות
תמציתיים
מאוחד
ים
)
המשך
( )
באלפי ש"ח
(
על תזרימי המזומנים
נספח
א'
-
רכישת
חברה
בת
שאוחדה
לראשונה
או פעילות
-
לתקופה
של
תשעה
חודשים
שהסתיימה
ביום
לתקופה
של
שלושה
חודשים
שהסתיימה
ביום
לשנה
שהתסיימה
ביום
30.9.2022
30.9.2021
30.9.2022
30.9.2021
31.12.2021
בלתי מבוקר
מבוקר
התחייבות תמורה מותנית בגין
צירוף עסקים
4,318
(
4,200
)
-
-
(
4,200
)
נכסים
בלתי
מוחשיים
-
17,550
-
-
17,550
סה"כ מזומנים
ושווי
מזומנים
4,318
13,350
-
-
13,350
נספח
ב'
-
פעיל
ויות השקעה ומימון מהותיות שלא במוזמן
-
א
.
במהלך
חודש
ספטמבר
2022
בוטלה התחייבות לרכישת מניות חברה בת אשר יתרתה בספרים
עמדה על סך
7,105
אלפי
ש
"ח.
היתרה הוכרה בזשמ"ש
בסך של
3,028
אלפי ש"ח, ההפרש בסך
4,077
ש"ח הוכר כקרן הון מעסקאות עם זשמ"ש.
ב
.
הכרה בנכס זכות שימוש כנגד
התחייבות בגין חכירה
9,273
7,735
5,955
5,664
8,957
הביאורים
המצורפים
מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים התמציתיים ביניים
-
10
-
אי.בי.אי. בית השקעות בע"מ
ביאורים לדוחות הכספיים תמציתיים ביניים ליום
30
בספטמבר
2
202
)
באלפי ש"ח
(
ביאור
1
-
כללי
:
א
.
החברה
התאגדה
בישראל
בנובמבר
1981
כחברה
פרטית
,
במרץ
1984
הפכה
לחברה
ציבורית
שמניותיה
רשומות
למסחר
בבורסה
לניירות
ערך
בתל
אביב
בע
"מ.
כתובת
המשרד
הרשום
של
החברה
הינו
רחוב
אחד
העם
9
תל
אביב
.
ב
.
החברה
מחזיקה בחברות העוסקות בתחומים שונים של שוק ההון, כגון: שרותי בורסה, ניהול תיקי נ
י
ירות ערך
עבור לקוחות,
ניהול
שותפויות
השקעה
, חיתום וייעוץ בהנפקות, ניהול קרנות נאמנות,
חסכון
לטווח
ארוך
,
מימון
ואשראי חוץ בנקאי,
שרותי
ניהול
ותיפעול
הוניים
והשקעות עצמיות בניירות
ערך.
ג
.
חלק
ממגזרי
הפעילות
של
החברה
מושפעים
במידה
רבה
ממצבו
של
שוק
ההון
בישראל
.
שוק
ההון
הישראלי
נתון
לתנודות
בגין
אירועים
שלחברה
אין
שליטה
עליהם
.
לפיכך
,
עשויה
להיות
לתנודתיות
בשוק
הראשוני
והשוק
המשני
השפעה
מהותית
לחיוב
(
או
לשלילה
)
על
התוצאות
העסקיות
של
החברה
,
ועל
ערכן
של
השקעותיה
בניירות
ערך
סחירים
.
ביאור
2
-
מדיניות חשבונאית:
הדוחות הכספיים
התמציתיים
ביניים נערכו לפי
תקן
חשבונאות בינלאומי
IAS 34
"דיווח כספי לתקופות ביניים"
ו
כן
, התש"ל
)
דוחות תקופתיים ומידיים
(
בהתאם להוראות הגילוי לפי פרק ד' לתקנות ניירות ערך
-
1970
, ויש לעיין
בהם יחד עם הדוחות הכספיים השנתיים ליום
31
בדצמבר
2021
והביאורים המצורפים אליהם. לכן לא הובאו
במסגרת דוחות כספיים תמציתיים בינ
יים אלה ביאורים בדבר עדכונים בלתי משמעותיים יחסית למידע שכבר דווח
בביאורים לדוחות הכספיים השנתיים האחרונים של החברה.
בעריכת
דוחות
הביניים
התמציתיים
נקטה
החברה
ב
אותם כללי חשבונאות מקובלים, מדיניות חשבונאית ושיטות
החישוב הנקוטים בדוחות הכספיים השנתיים
.
ביאור
3
-
מכשירים
פיננסיים
:
בשל
אופיים
,
השווי
ההוגן
של
מכשירים
פיננסיים
כגון
מזומנים
ושווי
מזומנים
,
לקוחות
וחייבים
ויתרות
חובה
לזמן
קצר
וזכאים
ויתרות
זכות
לזמן
קצר
מהווה
קירוב
נאות
לערכם
בספרים
.
א
.
הטבלה
שלהלן
מציגה
את
הנכסים
וההתחייבויות
של
הקבוצה
הנמדדים
בשווי
הוגן
,
בחלוקה
למדרג
כמצוין
לעיל:
יתרה ליום
30
בספטמבר
2022
)
בלתי מבוקר
(
רמה
1
רמה
2
רמה
3
סך הכל
יתרה
נכסים פיננסיים בשווי הוגן דרך רווח או הפסד
השקעות לזמן קצר
130,541
-
-
130,541
השקעה לזמן ארוך בקרן
-
32,078
-
32,078
השקעות לזמן ארוך אחרות לא סחירות
-
15,693
71,907
87,600
סך הכל נכסים
130,541
47,771
71,907
250,219
התחייבויות פיננסיות בשווי הוגן דרך רווח או הפסד
תמורה מותנית בגין צירוף עסקים
-
-
1,000
1,000
נגזרים ומכירה בחסר של נכסים
פיננסיים
45,216
-
-
45,216
סך הכל התחייבויות
45,216
-
1,000
46,216
השווי
ההוגן
והערך בספרים
של ההלווא
ות
לזמן ארוך מתאגיד
ים
בנקאי
ים
ליום
30
ב
ספטמבר
2022
הינו
50.2
מיליון
ש"ח
.
-
11
-
אי.בי.אי. בית השקעות בע"מ
ביאורים לדוחות הכספיים תמציתיים ביניים ליום
30
ב
ספטמבר
2
202
)
המשך
( )
באלפי ש"ח
(
ביאור
3
-
מכשירים
פיננסיים
:)
המשך
(
יתרה ליום
30
בספטמבר,
2021
)
בלתי מבוקר
(
רמה
1
רמה
2
רמה
3
סך הכל
יתרה
נכסים פיננסיים בשווי הוגן דרך רווח או הפסד
השקעות לזמן קצר
373,623
-
2,242
375,865
השקעות לזמן ארוך
במניות לא סחירות
-
-
3,500
3,500
השקעה לזמן ארוך בקרן סחירה
-
29,763
-
29,763
השקעות לזמן ארוך אחרות לא סחירות
-
14,658
51,013
65,671
סך הכל נכסים
373,623
44,421
56,755
474,799
התחייבויות פיננסיות בשווי הוגן דרך רווח או הפסד
נגזרים ומכירה בחסר של נכסים פיננסיים
251,920
-
-
251,920
תמורה מותנית בגין צירוף עסקים
-
-
5,200
5,200
סך הכל התחייבויות
251,920
-
5,200
257,120
השווי
ההוגן
והערך בספרים
של ההלווא
ות
לזמן ארוך מתאגיד
ים
בנקאי
ים
ליום
30
ב
ספטמבר
2021
הינו
104.6
מיליון
ש"ח ו
-
103.6
מיליון ש"ח, בהתאמה
.
יתרה ליום
31
בדצמבר
2021
:)
מבוקר
(
רמה
1
רמה
2
רמה
3
סך הכל
יתרה
נכסים פיננסיים בשווי הוגן דרך רווח או הפסד
השקעות לזמן קצר
243,766
-
1,520
245,286
השקעות לזמן ארוך במניות לא
סחירות
-
-
3,500
3,500
השקעה לזמן ארוך בקרן סחירה
-
32,032
-
32,032
השקעות לזמן ארוך אחרות לא סחירות
-
16,165
54,657
70,822
סך הכל נכסים
243,766
48,197
59,677
351,640
התחייבויות פיננסיות בשווי הוגן דרך רווח או הפסד
נגזרים
ומכירה בחסר של נכסים פיננסיים
206,656
-
-
206,656
תמורה מותנית בגין צירוף עסקים
-
-
5,200
5,200
סך הכל התחייבויות
206,656
-
5,200
211,856
השווי
ההוגן
והערך בספרים
של ההלווא
ות
לזמן ארוך מתאגיד
ים
בנקאי
ים
ליום
31
בדצמבר
2021
הינו
104.9
מיליון
ש"ח ו
-
104.4
מיליון ש"ח, בהתאמה
.
-
12
-
אי.בי.אי. בית השקעות בע"מ
ביאורים לדוחות הכספיים תמציתיים ביניים ליום
30
ב
ספטמבר
2
202
)
המשך
( )
באלפי ש"ח
(
ביאור
3
-
מכשירים
פיננסיים
:)
המשך
(
ב
.
שינויים במכשירים פיננסיים שמדידת השווי ההוגן שלהם סווגה ברמה
3
:
לתקופה של
לתקופה של
לשנה
תשעה חודשים
שלושה חודשים
שהסתיימה
שהסתיימה ביום
שהסתיימה ביום
ביום
30.9.2022
30.9.2021
30.9.2022
30.9.2021
31.12.2021
בלתי מבוקר
מבוקר
יתרת פתיחה
54,477
48,484
66,683
61,979
48,484
שהוכרו
)
הפסדים
(
רווחים
ברווח או
הפסד
5,235
20,026
1,181
(
1,718
)
21,377
תשלום בגין רכישת פעילות
4,200
-
-
-
-
הכרה לראשונה בגין תמורה מותנית
בגין צירוף עסקים
-
(
4,200
)
-
-
(
4,200
)
סיווג להשפעה מהותית
-
-
-
-
(
3,883
)
פירעון הלוואות, נטו
-
(
4,329
)
-
-
(
4,329
)
רכישות
16,310
11,174
3,943
647
13,860
מכירות
(
9,315
)
(
19,600
)
(
900
)
(
9,353
)
(
16,832
)
יתרת סגירה
70,907
51,555
70,907
51,555
54,477
ביאור
4
-
מידע
פיננסי
מתומצת
לגבי
חברות
כלולות
מהותי
ו
ת:
א
.
חברה
כלולה
-
פועלים
אי.בי.אי.
-
:)"
להלן: "חיתום
(
ניהול וחיתום בע"מ
(
1
ההרכב:
)
30.9.2022
30.9.2021
31.12.2021
בלתי מבוקר
מבוקר
ההשקעה במניות כלולה:
עלות השקעה במניות
50,044
47,671
47,671
רווחים שנצברו מיום הרכישה שטרם חולקו
210
9,341
12,320
דיבידנדים שהתקבלו
בתקופת החשבון
(
6,843
)
(
11,811
)
(
14,190
)
43,411
45,201
45,801
(
2
מידע נוסף לגבי החברה הכלולה:
)
30.9.2022
30.9.2021
31.12.2021
בלתי מבוקר
מבוקר
שיעור ההחזקה במישרין ובעקיפין
27.87%
29.88%
29.70%
חיתום
פועלת בעיקר בתחום חיתום
והפצה
, ניהול וריכוז של הנפקות ניירות ערך.
חיתום
היא חברה ציבורית שמניותיה
נסחרות בבורסה לניירות ערך בתל אביב.
הנתונים
משקפים
100%
מ
מצבה
הכספי
ות
וצאות
הפעילות
של
החברה
הכלולה
.
הערך המוצג בדוח על המצב הכספי של
ההשקעה בחיתום הינו
43.4
מליוני
ש"ח. שווי השוק של המניות על פי המחיר
בבורסה לתאריך הדוח על המצב הכספי הינו
72.3
מליוני
ש"ח
.
-
13
-
אי.בי.אי. בית השקעות בע"מ
ביאורים לדוחות ה
כספיים תמציתיים ביניים ליום
30
ב
ספטמבר
2
202
)
המשך
( )
באלפי ש"ח
(
ביאור
4
-
מידע
פיננסי
מתומצת
לגבי
חברות
כלולות
מהותי
ו
ת
:)
המשך
(
א.
חברה
כלולה
-
פועלים
אי.בי.אי.
-
)"
להלן: "חיתום
(
ניהול וחיתום בע"מ
)
המשך
(
:
(
3
)
פרטים
בדבר
מידע
פיננסי
מתומצת
של
החבר
ה
הכלולה
:
30.9.2022
30.9.2021
31.12.2021
בלתי מבוקר
מבוקר
נכסים שוטפים
145,616
156,792
157,990
נכסים לא שוטפים
17,200
27,086
28,820
התחייבויות שוטפות
17,998
34,411
33,556
התחייבויות לא שוטפות
7,198
9,905
11,022
לתקופה של תשעה חודשים
שהסתיימה ביום
לתקופה של שלושה חודשים
שהסתיימה ביום
לשנה שהסתיימה
ביום
30.9.2022
30.9.2021
30.9.2022
30.9.2021
31.12.2021
בלתי מבוקר
מבוקר
הכנסות
43,448
80,346
10,423
19,691
105,026
הוצאות
23,148
36,374
6,544
9,336
47,990
רווח
15,648
32,156
3,268
7,687
42,785
רווח כולל
15,648
32,156
3,268
7,687
42,766
ביאור
5
-
השקעות
בחברות
מוחזקות
:
ע
א.
:)"
להלן: " ערך פיננסים
(
רך פיננסים כהלכה בע"מ
בהמשך לביאור
8
ג' לדוחות הכספיים השנתיים ליום
31
בדצמבר
2021
,
במהלך
תקופת הדוח
החברה ביצעה מדידה סופית
של עודפי העלות שנוצרו בגין
מימוש האופציות לרכישת מניות של חברת
ערך פיננסים בימים
26
במאי
2021
ו
-
17
באוגוסט
2021
. בהתאם להערכת
ה
שווי
ה
בלתי תלויה,
עודף
העלות
לפני
מסים
יוחס
(
למוניטין
0.9
)
מיליון ש"ח
ו
לרכיב ר
שיון מתן
(
אשראי
16.3
)
מיליון ש"ח
.
ביום
30
ב
ספטמבר
2022
החברה בחנה ירידת ערך ההשקעה על פי מחיר
המניה
בבורסה והכירה בירידת ערך בגובה
11.2
מיליון
ש"ח לתקופה של תשעה חודשים שהסתיימה באותו היום
(
ירידת ערך בגובה
6.4
מיליון
ש"ח לתקופה של שלושה
חודשים שהסתיימה באותו היום
)
.
החברה הכירה בירידת ערך בגובה
15.3
מליון ש"ח לשנה שהסתיימה ביום
31
בדצמבר
2021
.
בנוס
ף
,
החברה הכירה ב
1
מיליון
ש"ח
חלק
החברה
בהפסדי
חברה
כלולה
לתקופה של תשעה חודשים שהסתיימה ב
30
ב
ספטמבר
2022
.
-
14
-
אי.בי.אי. בית השקעות בע"מ
ביאורים לדוחות הכספיים תמציתיים ביניים ליום
30
ב
ספטמבר
2
202
)
המשך
( )
באלפי ש"ח
(
ביאור
6
-
דיווח
מגזרי
:
א
.
החברה
הינה
חברת
החזקות
הפועלת
באמצעות
חברות
מוחזקות
במגוון
פעילויות
הקשורות
בשוק
ההון
בישראל
.
מגזרי
הפעילות
של
החברה
,
המהווים
גם
מגזרים
בני
דיווח
,
הינם
:
)
א
(
שירותי
מסחר
,
משמורת וביצוע.
)
ב
(
ניהול
השקעות אלטרנטיביות.
)
ג
(
ניהול
קרנות נאמנות וניהול תיקים.
)
ד
(
ניהול
הנפקות וחיתום
–
הכולל חלק החברה ברווחי חברה כלולה.
)
ה
(
השקעות
עצמיות
-
כולל
את
ההשקעות
לזמן
קצר
ואת
ההשקעות
לזמן
ארוך
.
(
ו
)
שירותי
ניהול
ותפעול
הוניים
.
(
ז
)
אחרים
והתאמות
.
ב
.
להלן
מידע
כספי
של
המגזרים
:
לתקופה של תשעה חודשים שהסתיימה ביום
30
בספטמבר
2022
)
בלתי מבוקר
(
שירותי
מסחר,
משמורת
וביצוע
ניהול
השקעות
אלטרנטיביות
ניהול
קרנות
נאמנות
וניהול
תיקים
הנפקות
וחיתום
השקעות
עצמיות
שירותי
ניהול
ותפעול
הוניים
אחרים
והתאמות
סך הכל
מאוחד
מחזור
הפעולות לחיצוניים
148,371
140,573
105,708
2,079
(
3,925
)
60,732
12,892
466,430
מחזור הפעולות
הבינמגזריות
380
-
1,919
-
-
8
(
2,307
)
-
סך הכל מחזור המגזר
148,751
140,573
107,627
2,079
(
3,925
)
60,740
10,585
466,430
תוצאות המגזר
35,724
83,476
15,202
2,079
(
8,371
)
17,687
(
19,007
)
126,790
הוצאות מימון, נטו שלא
יוחסו למגזרים
(
3,771
)
רווח לפני מסים על
ההכנסה
123,019
לתקופה של תשעה חודשים שהסתיימה ביום
30
בספטמבר
2021
)
בלתי מבוקר
(
שירותי
מסחר,
משמורת
וביצוע
ניהול
השקעות
אלטרנטיביות
ניהול
קרנות
נאמנות
וניהול
תיקים
הנפקות
וחיתום
השקעות
עצמיות
שירותי
ניהול
ותפעול
הוניים
אחרים
והתאמות
סך הכל
מאוחד
מחזור הפעולות לחיצוניים
106,936
60,998
*
109,038
*
8,183
38,648
52,243
60,769
436,815
מחזור הפעולות
הבינמגזריות
1,452
-
1,003
-
-
115
(
2,570
)
-
סך הכל מחזור המגזר
108,388
60,998
110,041
8,183
38,648
52,358
58,199
436,815
תוצאות המגזר
17,937
34,972
*
21,149
*
8,183
30,331
17,761
42,135
172,468
הוצאות מימון, נטו שלא
יוחסו למגזרים
(
5,771
)
רווח לפני מסים על ההכנסה
166,697
*סווג
מחדש
-
15
-
אי.בי.אי. בית השקעות בע"מ
ביאורים לדוחות הכספיים תמציתיים ביניים ליום
30
ב
ספטמבר
2
202
)
המשך
( )
באלפי ש"ח
(
ביאור
6
-
דיווח
מגזרי
:)
המשך
(
לתקופה של שלושה
חודשים שהסתיימה ביום
30
בספטמבר
2022
)
בלתי מבוקר
(
שירותי
מסחר,
משמורת
וביצוע
ניהול
השקעות
אלטרנטיביות
ניהול
קרנות
נאמנות
וניהול
תיקים
הנפקות
וחיתום
השקעות
עצמיות
שירותי
ניהול
ותפעול
הוניים
אחרים
והתאמות
סך הכל
מאוחד
מחזור הפעולות לחיצוניים
56,460
42,968
34,486
910
(
877
)
22,566
739
157,252
מחזור הפעולות
הבינמגזריות
69
-
724
-
-
-
(
793
)
-
סך הכל מחזור המגזר
56,529
42,968
35,210
910
(
877
)
22,566
(
54
)
157,252
תוצאות המגזר
19,063
21,301
5,131
910
(
1,969
)
8,345
(
9,399
)
43,382
הוצאות מימון, נטו שלא
יוחסו למגזרים
(
1,742
)
רווח לפני מסים על
ההכנסה
41,640
לתקופה של שלושה חודשים שהסתיימה ביום
30
בספטמבר
2021
)
בלתי מבוקר
(
שירותי
מסחר,
משמורת
וביצוע
ניהול
השקעות
אלטרנטיביות
ניהול
קרנות
נאמנות
וניהול
תיקים
הנפקות
וחיתום
השקעות
עצמיות
שירותי
ניהול
ותפעול
הוניים
אחרים
והתאמות
סך הכל
מאוחד
מחזור הפעולות
לחיצוניים
30,169
24,709
*
37,879
*
2,332
(
8,039
)
18,192
6,674
111,916
מחזור הפעולות
הבינמגזריות
195
-
424
-
-
-
(
619
)
-
סך הכל מחזור המגזר
30,364
24,709
38,303
2,332
(
8,039
)
18,192
6,055
111,916
תוצאות המגזר
2,615
14,744
*
7,546
*
2,332
(
9,048
)
6,995
(
720
)
24,464
הוצאות מימון, נטו שלא
יוחסו למגזרים
(
1,396
)
רווח לפני מסים על
ההכנסה
23,068
*סווג
מחדש
-
16
-
אי.בי.אי. בית השקעות בע"מ
ביאורים לדוחות הכספיים תמציתיים ביניים ליום
30
ב
ספטמבר
2
202
)
המשך
( )
באלפי ש"ח
(
ביאור
6
-
דיווח
מגזרי
:)
המשך
(
לשנה שהסתיימה ביום
31
בדצמבר
2021
)
מבוקר
(
שירותי
מסחר,
משמורת
וביצוע
ניהול
השקעות
אלטרנטיביות
ניהול
קרנות
נאמנות
וניהול
תיקים
הנפקות
וחיתום
השקעות
עצמיות
שירותי
ניהול
ותפעול
הוניים
אחרים
והתאמות
סך הכל
מאוחד
מחזור הפעולות
לחיצוניים
148,048
94,735
147,027
11,162
49,614
76,427
56,165
583,178
מחזור הפעולות
הבינמגזריות
2,013
-
1,516
-
-
124
(
3,653
)
-
סך הכל מחזור המגזר
150,061
94,735
148,543
11,162
49,614
76,551
52,512
583,178
תוצאות המגזר
24,709
55,121
27,636
11,162
39,659
28,279
24,086
210,652
הוצאות מימון, נטו שלא
יוחסו למגזרים
(
7,008
)
רווח לפני מסים על
ההכנסה
203,644
ביאור
7
-
אירועים
מהותיים
בתקופת
הדיווח
:
1
.
בהמשך לדיווחי החברה בנוגע ל"אירוע האשראי", כפי שפורטו בהרחבה
בביאור
18
ח'
לדוחות
הכספיים
השנתיים
ליום
31
בדצמבר
2021
, החברה מתכבדת לעדכן כי
במהלך התקופה של הדוחות הכספיים,
נתן בית המשפט
המחוזי בתל
אביב תוקף של פסק
י
דין להסדר
י
פשרה של
חברת
הבת שרותי בורסה והשקעות בישראל
–
אי.בי.אי
–
)"
"שרותי בורסה
(
בע"מ
מול
שלושה
מ
הנתבעים באירוע האשראי
. עיקרי פסק
י
הדין הם כדלקמן
( :
1
)
הת
ביעה
שהגישה שרותי בורסה נגד אות
ם
הנתבע
ים
( .
תתקבל
2
התביעה שכנגד שהגיש
)
ו
אות
ם
הנתבע
ים
נגד שרותי בורסה
( .
תידחה
3
)
הנתבעים ישלמו לשרותי בורסה סך כולל שבין
4
מיליון ש"ח ל
-
4.2
מיליון ש"ח, במועדים שפורטו
בהסכמי הפשרה.
לה
סכמי
ה
פשרה כאמור
אין
השפעה מהותית על תוצאות פעילות החברה.
2
.
ביום
19
בספטמבר
2022
שילמה
חברת הבת שרותי בורסה למס
הכנסה
4
מיליון
ש"ח
כולל ריבית והצמדה בגין
דרישת מס הכנסה
להחיל את הוראות סעיף
94
ב לפקודת מס הכנסה בעת חישוב רווח ההון שנצמח ממכירת מניות
הבורסה לניירות ערך בתל אביב בע"מ בשנ
ת
2018
.
3
.
ביום
11
בספטמבר
2022
התקבלה הודעה מהוועדה להטלת עיצום כספי לפי חוק איסור הלבנת הון, התש"ס
-
2000
כי הוגשה לוועדה בקשה להטלת עיצום כספי על
חברת
הבת שרותי בורסה
. ל
שרותי בורסה
ניתנה אפשרות לטעון
בפני הוועדה את טענותיה בכתב ובעל פה. בכוונת
שרותי בורסה
ללמוד את ה
טענות הכלולות בהודעה ולהגיב
בהתאם. נכון למועד אישור הדוחות הכספיים לא ניתן לאמוד את סכום הקנס
.
4
.
ביום
1
בספטמבר
2022
נחתם הסכם לשיתוף פעולה בין
חברת
הבת
אי
.בי.אי
.
קוואלטי קרדיט אחזקות בע"מ
. במסגרת ההסכם, קוואלטי תפעל לאיתור לווים לפעילות משכנתא
)"
להלן "ההסכם
(
למנורה
)"
להלן "קוואלטי
(
הפוכה. בתוך כך, קוואלטי תבצע עבור מנורה הליך חיתום מקיף וכן בדיקות נוספות ללווים פוטנציאליים, בהתאם
להסכמות שנקבעו בהסכם. יובהר, כי ה
הלוואות ללווים שיאותרו על ידי קוואלטי תינתנה ותתופעלנה על ידי
מנורה. עבור השירותים שיינתנו על ידי קוואלטי היא תהיה זכאית לתמורה הנגזרת ממרווח בין הריבית בפועל
כשהוא
)
צמודת מדד או צמודת ריבית פריים
(
על ההלוואות לבין שיעור המוגדר בהתאם למנגנון הריבית בהלוואה
מוכפל במקדם המייצג את מח"מ ההלוואות המוסכם, כפי שבא לידי ביטוי בהסכם
.
במסגרת שיתוף הפעולה
-
17
-
אי.בי.אי. בית השקעות בע"מ
ביאורים לדוחות הכספיים תמציתיים ביניים ליום
30
ב
ספטמבר
2
202
)
המשך
( )
באלפי ש"ח
(
ביאור
7
-
אירועים
מהותיים
בתקופת
הדיווח
)
המשך
(
:
ובכפוף לתנאי ההסכם, מנורה התחייבה להעמיד לטובת ההלוואות מסגרת בסכום מצטבר של
360
מיליון
ש"ח
"(
וזאת למשך תקופה של
)"
המסגרת הראשונית
24
חודשים. בנוסף, מנורה תהיה רשאית להעמיד מסגרת אשראי
בסכום מצטבר נוסף של עד
150
מיליון
ש"ח
"(
, אשר תעמוד
)"
המסגרת הנוספת
למשך
36
חודשים ממועד החתימה
על ההסכם ותחל במועד המוקדם מבין תום ניצול המסגרת הראשונית או בחלוף
24
חודשים ממועד החתימה על
ההסכם
.
במסגרת ההסכם הוקנתה למנורה זכות אופציה מסוג
Call
לחייב את קוואלטי להקצות עד
27.5%
מהון
בדילול מ
(
המניות המנופק והנפרע של קוואלטי
)
לא
ל
מנורה, כאשר שיעור המימוש של האופציה משתנה בהתאם
למועד המימוש ולהעמדת המסגרת הנוספת על ידי מנורה, כך שככל שמנורה תבחר לממש את האופציה באופן
שבו תעלה אחזקתה בהון המונפק והנפרע של קוואלטי על
15%
(
, היא תהיה מחויבת להעמדת
)
בדילול מלא
המסגרת הנוספת. עוד יצו
ין, כי על פי תנאי האופציה, תוספת המימוש שתשולם על ידי מנורה צפויה לשקף
לקוואלטי שווי חברה העומד על
70
מיליון
ש"ח
לפני הכסף
(
)
.
במקרה שבו קוואלטי תנצל את מלוא המסגרת
הראשונית וכן תנצל את מלוא המסגרת הנוספת, צפויה קוואלטי לרשום
-
בגין שיתוף הפעולה, הכנסות של כ
-
40
מיליון
ש"ח
וזאת למשך כל תקופתו
.
בהמשך לביאור
8
ד' לדוחות הכספיים השנתיים ליום
31
בדצמבר
2021
,
בעקבות
חתימת
ההסכם
,
ו
יתר
ו
בעלי
המניות
של קוואלטי
המחזיק
(
ים
ב
-
30%
ממניות
ה
)
על אופציית
PUT
למכור
לחברה
את
המניות
האמורות.
החברה
ביטלה התחייבות פיננסית לרכישת אותן מניות שעמדה על סך
7.1
מ
י
ליו
ני
ש
"ח למועד הביטול.
היתרה
הוכרה
כ
זכויות שאינן מקנות שליטה
בסך
של
3
מיליוני
ש
"ח,
ו
ההפרש
בסך
4.1
מיליוני
ש
"ח
הוכר
כקרן
הון
מעסקאות
מול
זכויות שאינן מקנות שליטה
.
5
.
ביום
22
במרץ
2022
החליט דירקטוריון החברה על
חלוקת
דיבידנד בסך
9.4
מיליוני ש"ח מרווחיה הצבורים של
החברה
, הדיבידנד שולם ביום
5
באפריל
2022
.
6
.
ביום
25
במאי
2022
החליט דירקטוריון החברה על
חלוקת
דיבידנד בסך
5.9
מיליוני ש"ח
מרווחיה הצבורים של
החברה
, הדיבידנד שולם ביום
8
ביו
ני
2022
.
7
.
ביום
15
ב
אוגוסט
2022
החליט דירקטוריון החברה על
חלוקת
דיבידנד בסך
12.6
מיליוני ש"ח מרווחיה הצבורים
של החברה
, הדיבידנד שולם ביום
29
באוגוסט
2022
.
ביאור
8
–
אירועים
מהות
יים
לאחר
תקופת
הדיווח
:
ביום
28
ב
נובמבר
2022
החליט דירקטוריון החברה על
חלוקת
דיבידנד בסך
10
מיליוני ש"ח מרווחיה הצבורים
של החברה.
-
18
-