תוכן העניינים
פרק א
'
דו"ח דירקטוריון
___________________________
פרק ב'
דו"ח
ות כספיים ביניים מאוחדים
___________________________
פרק ג'
נתונים כספיים מתוך
הדו"חות הכספיים
ביניים המאוחדים המיוחסים לחברה
___________________________
פרק ד'
דו
"
ח בדבר אפקטיביות הבקרה הפנימית
פרק א'
דו"ח דירקטוריון
לשלושת החודשים
שהסתיימו ביום
31.03.2024
דו"ח דירקטוריון
2
תוכן העניינים
1
.
הסברי הדירקטוריון למצב עסקי התאגיד
................................
................................
......................
3
1.1.1
.
תאור מגזרי פעילות
................................
................................
................................
................
3
1.1.2
.
הסביבה העסקית
................................
................................
................................
................
3
1.1.3
.
אירועים מהותיים בתקופת הדוח
................................
................................
................................
.
5
1.1.4
.
תמצית דוחות על הרווח המאוחד לשלושת החודשים שהסתיימו ביום
31
במרץ,
2024
ו
-
2023
.........
6
1.2.1
.
עונתיות
................................
................................
................................
................
7
1.2.2
.
ניתוח תוצאות רווח והפסד מאוחד
................................
................................
...............................
7
1.2.3
.
תמצית תוצאות רווח והפסד מאוחד לפי מגזרי פעילות לשלושת החודשים שהסתיימו ביום
....................
31
במרץ
2024
ו
-
2023
................................
................................
................................
..........
10
1.2.4
.
ניתוח תוצאות הפעילות לפי מגזרי פעילות
................................
................................
.................
13
1.2.5
.
התקשרויות ואירועים מיוחדים
................................
................................
................................
..
15
2
.
הוראות הגילוי בקשר עם הדיווח הפיננסי של התאגיד
................................
................................
..
19
נספח א'
–
פרטים לגבי תעודות התחייבות שהנפיקה החברה ונמצאות בידי הציבור למועד הדוח
.......................
20
דו"ח דירקטוריון
3
1
.
הסברי הדירקטוריון למצב עסקי התאגיד
נתונים עיקריים מתוך תיאור עסקי התאגיד
1.1.1
.
תאור מגזרי פעילות
מטריקס אי.טי
בע"מ ביחד עם חברות הבנות שלה, הינה חברה הפועלת בתחומי פתרונות ושירותי
(
טכנולוגיית מידע
Information Technology – IT
, ייעוץ וניהול.
)
קבוצת מטריקס מעסיקה כ
-
11,200
אנשי תוכנה, חומרה, הנדסה, אינטגרציה והדרכה, המספקים
שירותים בתחומי טכנולוגיית מידע
וניהול מתקדמים למאות לקוחות בשוק הישראלי.
לחברה חמישה תחומי פעילות
–
(
1
להלן
(
פתרונות ושירותי טכנולוגיית מידע, ייעוץ וניהול בישראל
)
גם:
"פתרונות
IT
, ייעוץ וניהול בישראל"
( ;)
2
להלן
(
פתרונות ושירותי טכנולוגיית מידע בארצות הברית
)
גם:
"פתרונות
IT
, בארה"ב"
( ;)
3
להלן גם:
(
מכירה, שיווק ותמיכה במוצרי תוכנה
)
"מוצרי תוכנה"
;)
(
4
)
תשתיות ענן ומחשוב
(
; וכן
5
)
הדרכה והטמעה
–
המספקים פתרונות, שירותים ומוצרים, בעיקר
: בנקאות ופיננסים, הייטק וסטארט
)"
"סקטורים
(
לסקטורים הבאים של לקוחות
-
אפים, ממשלה
והמגזר הציבורי, ביטחון, תחבו
רה, בריאות, תעשייה, קמעונאות ומסחר, חינוך ואקדמיה. בתוך כל אחד
מהסקטורים פועלות מחלקות ייעודיות, המתמחות באספקת פתרונות ספציפיים לסקטור הלקוחות
המסוים בו הן פועלות וכן מנהלות ומבצעות פרויקטים עבור גופי הרוחב של החברה.
ההתמחות בסקטורים השונים באה לידי ביט
וי בהיבטים היישומיים, המקצועיים והשיווקיים של אותו
סקטור. בהתאם, בכל סקטור מפותחת תשתית מקצועית ושיווקית הנדרשת לתמיכה באותו סקטור.
1.1.2
.
הסביבה העסקית
הסביבה
העסקית בה פועלת החברה מושפעת ישירות ממגמות ואירועים עולמיים ומקומיים
ש
עיקריהם
יובא
להלן
.
פרטים
נוספים
בדבר
הסביבה העסקית של החברה מובא בפירוט בסעיף
1.1.2
לדוח הדירקטוריון
ל
-
31/12/2023
וסעיף
6
לפרק תיאור עסקי התאגיד,
במסגרת
הדוח
התקופתי
לשנת
2023
.
הסביבה
הכלכלית
העולמית
נכון
למועד הדוח,
נמשכת
מגמת התאוששות הכלכלה העולמית
,
אשר
מתמודדת
עם
השלכות
עליית
האינפלציה,
עליית
שיעורי
הריבית
והצמיחה
הנמוכה
.
בארה
"ב
עומד
שיעור
ה
אינפלציה
על
של
רמה
כ
-
3.5%
(
מרץ
2024
במונחים שנתיים על בסיס
12
חודשים אחרונים
–
LTM
)
, המשקף
עליה קלה
בשיעור האינפלציה
מדצמבר
2023
,
אך
ירידה
משמעותי
ת
ביחס
לרבעון
המקביל
אשתקד
.
שיעור
הריבית
של
הבנק הפדרלי בארה"
ב
עומד
על כ
-
5.5%
,
ללא
שינוי
מתום
שנת
2023
.
יחד
עם
זאת
,
ממשיכים
להתקיים
עדיין
חששות
להתפרצות
אינפלציונית
נוספת
. זאת, בין היתר, על
רקע השפעה אפשרית
של
התרחבות
המלחמה
בישראל לעימות מול איראן ושלוחותיה,
השפעת
הטרור
החות
'י מתימן על ע
והשפעת מלחמת רוסיה
)
התארכות נתיבי השיט
(
לויות התובלה והשינוע
-
אוקראינה על מחירי
הסחורות
ו
האנרגיה
.
בעקבות כל אלה, התחזיות העדכניות
צופות כי הורדת ריבית
הבנק המרכזי בארה"ב תהיה ב
מועדים מאוחרים
מהתחזיות כאמור בתום שנת
2023
.
דו"ח דירקטוריון
4
הסביבה
הכלכלית
בישראל
מדינת
ישראל
חווה את אחת התקופות ה
מורכבות
והמאתגרות
בתולדותיה
.
ביום
7
באוקטובר
2023
פרצה
מלחמת "חרבות ברזל"
,
בעקבות
מתקפה
רצחנית של ארגון הטרור
חמאס על יישובי עוטף עזה ויישובים נוספים בדרום הארץ, אשר גבתה את חייהם של מעל ל
-
1,400
ישראליים ואלפי פצועים נוספים. בנו
סף, מעל ל
-
130
אזרחים וחיילים
המוגדרים
כחטופים
.
המלחמה
התרחבה גם לאזור הצפון ומשפיעה גם על מרכז הארץ ועל העורף הישראלי ברחבי המדינה. במסגרת
המלחמה פונו מבתיהם
מעל ל
-
100,000
ישראלים לתקופה
ארוכה
שאינה
ידועה מראש.
במהלך
החודשים
האחרונים
התעצמה
המלחמה
בחזית
הצפון
מול
ארגון
החיזבאללה
.
לאחר מועד
הדוח
פתחה
איראן במתקפה
ישירה
על מדינת ישראל, באמצעות שיגור מאות טילים בליסטיים, טילי
שיוט וכטב"מים לעבר ישראל
.
תקיפה זו
יורטה
על
-
ידי מערכות הגנה אוויריות ובשיתוף פעולה עם
מדינת נוספות, בהן ארצות הברית
וירדן
.
המצב
הבטחוני
, מעצם טיבו,
משליך ישירות
על
מצב
המשק
הישראלי ועל הפעילות הכלכלית. בשל
המשך הלחימה והשלכותיה, במהלך הרבעון הראשון של שנת
2024
הורידה חברת דירוג האשראי
הבינלאומי
ת
Moody's
, את
דירוג האשראי של ישראל
מרמה
של
A1
לרמה של
)
אופק יציב
(
A2
אופק
(
.)
שלילי
לאחר תאריך הדוח הכספי, ועל רקע החרפת העימות עם איראן, הורידה חברת דירוג האשראי
הבילאומית
S&P
את דירוג האשראי של ישראל מ
-
AA
-
ל
-
A
+
.
להתארכות המלחמה השפעה לרעה על המצב
הגיאופוליטי של מדינת ישראל ובכלל זה על הסכמי
סחר ושיתופי פעולה בי
-
לטרליים. כך
,
שהיקף הסחר שלה
(
למשל, לאחר מועד הדוח, הודיעה טורקיה
עם מדינת ישראל מוערך בכ
-
6.5
על החלטתה להפסיק את הסחר עם מדינת
)
מיליארד דולר בשנה
ישראל.
עוד טרם פרוץ המלחמה התמודד המשק היש
ראלי עם אינפלציה
גבוהה
ועליית ריבית, כל אלו, על רקע
הרפורמה המשפטית וגל המחאה החברתית שקם בעקבותיה.
מג
מות אלו התמתנו מעט
לקראת
סוף
שנת
2023
ו
ברבעון הראשון של שנת
2024
.
בינואר
2024
הופחתה ריבית בנק ישראל לרמה של
4.5%
ונותרה על כנה עד למועד
דוח
זה. מגמת ההתמתנות במדד המחירים לצרכן החלה לקראת תום
שנת
2023
ו
המשיכה גם ברבעון הראשון של
שנת
2024
,
אולם מדד חודש מרץ
2024
עלה
בשיעור
של
0.6%
ו
בעקבותי
ו
שיעור האינפלציה השנתי
עומד
כ
יום על
2.7%
.
בהתאם, תיקן בנק
ישראל את
תחזית האינפלציה השנתית
מ
-
2.4%
ל
-
2.7%
.
יצויין
כי
גם
בישראל
קיים
עדיין
חשש
לחידוש
הלחצים
האינפלציוניים
,
בין
היתר
על
רקע
מלחמת
חרבות
ברזל
וההוצאות הנוספות העלולות להיגרם למדינה בעקבות כך
,
התרחבות
המלחמה
לעימות
ישיר
מול
איראן
(
והשפעה אפשרית על מחירי הסחורות, התעבורה הימית
לרבות
בגין
מתקפות
החות
'ים
ושערי החליפין של המטבעות המרכזיים מול השקל.
)
מתימן
דו"ח דירקטוריון
5
השפעה על תוצאות הפעילות של החברה
למרות
השפעה שלילית
מוגבלת
של
המלחמה
על
תוצאות
החברה
שעיקרה
(
ברבעון
הרביעי של שנת
2023
,
בג
ין
ריבוי
עובדים
משרתי
מילואים
ושיפוי חלקי בלבד של המדינה בגינם
1
,)
פעילות החברה
ברבעון
הראשון
של
2024
אופיינה בהמשך העלייה בהיקפי
הפעילות
, בהכנסות, ברווח
ובתזרים
המזומנים
,
והכל
כתולדה
מצמיחה
אורגנית
.
נכון
ל
מועד הדוחות הכספיים ול
מועד פרסום הדוח,
כ
-
165
וכ
-
175
)
בהתאמה
(
מעובדי החברה
מגוייסים
למילואים,
כך
שהשפעת הפיצוי החלקי בגינם
ברבעון
הראשון
של
השנה
,
אינה
מהותית
.
להערכת החברה, היה
ו
המלחמה
תתארך
ו/או תסלים לחזיתות נוספות, הרי שלהשלכותיה עלולות
להיות השפעות שליליות משמעותיות על הכלכלה הישראלית בכלל ועל פעילותה של החברה
בפרט
.
לפרטים
נוספים
בדבר
השפעה
אפשרית
,
ככל
שהמלחמה תימשך
או
אף
תתעצם
,
לרבות
גורמים
ממתנים
להשפעות
אפשריות
אלה
שהינם
אינהרנטיים
בפע
ילות
החברה
,
ראה
סעיף
1.1.2
לדוח
הדירקטוריון
ל
-
31/12/2023
שפורסם
במסגרת
הדוח
התקופתי
לשנת
2023
.
בנוגע להערכות החברה על השלכות המלחמה על
המידע האמור לעיל בסעיף זה
על המשק הישראלי
ו
על
פעילותה
של החברה
המלחמה אשר מצויה בעיצומה וטרם
, להשלכות והשפעות
הובררו מלוא
השפעתה והשלכותיה, הינו מידע צופה פני עתיד, כהגדרתו בחוק ניירות ערך, תשכ"ח
-
1968
"חוק
(
, המבוסס על הערכות ההנהלה וניסיונה העסקי ועל הנחות, תרחישים שונים
)"
ניירות ערך
,
ניתוחים
ומידע פומבי, וכן הערכות חברות מחקר ואנליסטים נכון למועד הדוח. המידע עשוי
שלא להתממש,
כולו או חלקו, או להתממש באופן שונה, לרבות מהותית מהצפוי, בין היתר, כתוצאה מאי הודאות
הגבוהה, אי
-
יציבות כלכלית, התפתחויות שלא ניתן להעריכן בשלב זה בקשר עם המלחמה, משכה,
עוצמתה והשפעתה,
האפשרות להתרחבותה,
לרבות ביחס לתפקוד המשק והעורף, כתוצאה
מה
תחרות בשוק, מהאטה או אי יציבות כלכלית במשק וכתוצאה מהתממשות כל או חלק מגורמי
הסיכון המופיעים בסעיף
19
לדוח התקופת
י
.
1.1.3
.
אי
רועים מהותיים בתקופת ה
דוח
הארכת
תקופת ה
נע"מ
ב
המשך לאמור בסעיף
13.7
לחלק א' לדוח התקופתי של החברה לשנת
2023
וביאור
10
ג' לדוחות
הכספיים המאוחדים של החברה לשנת
2023
, מתחדשים
)
בלתי סחירים
(
, בעניין ניירות ערך מסחריים
כל
3
חודשים, שהנפיקה החברה
)"
להלן "נע"מ
(
,
ב
חודש
מרץ
2024
קיבלה
החברה
את אישור
המחזיקים להארכת תקופת
הנע"מ
, באותם תנאים, למשך תקופה מצטברת כוללת של
5
שנים
נוספות, כך שהפיר
עון הסופי
יחול
ביום
29.11.2029
.
1
לעניין זה יצויין כי
ב
-
1
במאי
2024
, לאחר מועד הדוח הכספי, פורסמו תקנות
שיפוי
(
הביטוח הלאומי
מעסיקים לגבי תקופת שירות מילואים שהוא
)
שירות חירום
(
הוראת שעה
–
, התשפ"ד
)
חרבות ברזל
-
2024
,
"(
ה
תקנות
,)"
שמטרת
ן
לשפות רטרואקטיבית מעסיקים על הפקדות פנסיוניות עבור
עובדים שגויסו בצו
8
לאחר
7
באוקטובר
2023
,
עד ליום
31
בדצמבר
2024
. על פי
התקנות
יהיה עד
)
רטרואקטיבית
(
, השיפוי
20%
מתגמול המילואים.
החברה צפויה להיות זכאית לשיפוי.
דו"ח דירקטוריון
6
1.1.4
.
תמצית
דוח
ות על הרווח המא
ו
חד
לשלו
ש
ת החודשים
שהסתיימו ביום
31
במרץ,
2024
ו
-
2023
באלפי
(
ש"ח
)
ל
-
3
החודשים
שהסתיימו ביום
ל
-
3
החודשים
שהסתיימו ביום
שינוי באחוזים
31.03.24
31.03.23
מכירות
1,453,713
1,291,153
12.6%
עלות המכירות והשירותים
1,246,570
1,102,535
13.1%
רווח גולמי
207,143
188,618
9.8%
מהמכירות
%
14.2%
14.6%
הוצאות מכירה ושיווק
51,048
45,176
13.0%
הוצאות הנהלה וכלליות
45,417
41,977
8.2%
רווח תפעולי
110,678
101,465
9.1%
%
מהמכירות
7.6%
7.9%
הוצאות מימון
16,586
16,891
(
1.8%
)
רווח לפני מיסים על ההכנסה
94,092
84,574
11.3%
מיסים על ההכנסה
22,670
19,228
17.9%
רווח נקי
71,422
65,346
9.3%
מהמכירות
%
4.9%
5.1%
רווח נקי מיוחס ל
בעלי מניות החברה
68,646
60,740
13.0%
זכויות שאינן מקנות שליטה
2,776
4,606
(
39.7%
)
רווח נקי
71,422
65,346
9.3%
מהמכירות
%
4.9%
5.1%
2
EBITDA
157,484
148,763
5.9%
מהמכירות
%
10.8%
11.5%
2
רווח לפני מימון, מיסים, פחת והפחתות
דו"ח דירקטוריון
7
ניתוח תוצאות הפעילות
1.2.1
.
עו
נ
תיות
ברבעון
הראשון
השנה
כמות
שעות
העבודה
היתה
נמוכה ב
כ
-
1.6%
בהשוואה לתקופ
ה
המקביל
ה
אשתקד
.
לפרטים
בדבר
העונתיות
הכרוכה
בפעילות
החברה
ראה
גם
סעיף
9
לדוח
על
עסקי
התאגיד
בדוח
התקופתי
.
1.2.2
.
ניתוח תוצאות
רווח והפסד מאוחד
1
)
מכירות
מכירות
החברה
ב
רבעון
הראשון
הסתכמו
ל
שיא של
כ
-
1,453.7
מליו
ן
ש"ח
לעומת כ
-
1,291.2
מליו
ן
ש"ח
ברבעון המקביל אשתקד,
גידול
של כ
-
12.6%
-
כולו
כתולדה מ
צמיחה אורגנית
.
הגידול
במכירות
ברבעון
הראשון ביחס לרבעון המקביל אשתקד
נובע מ
עליה
ב
היקף
ה
פעילות בכל
המגזרים,
פרט
לקיטון
במגזר
הדרכה
והטמעה
.
2
)
רווח גולמי
הרווח הגולמי
ברבעון
הסתכם
ל
שיא של
כ
-
207.1
מליו
ן
ש"ח
(
כ
-
14.2%
מהמכירות
)
, לעומת
כ
-
188.6
מליון
ש"ח
ברבעון המקביל אשתקד
(
כ
-
14.6%
מ
המכירות
)
,
גידול של כ
-
9.8%
.
הגידול
בסך
הרווח הגולמי
ברבעון
נ
ו
בע
מהגידול בהיקף המכירות של החברה.
3
)
הוצאות מכירה שיווק הנהלה וכלליות
הוצאות
המכירה ושיווק, הנהלה וכלליות
ב
רבעון
הראשון
הסתכמו בכ
-
96.4
מליון
ש"ח
(
כ
-
6.6%
מהמכירות
)
, לעומת כ
-
87.2
מליון
ש"ח
ברבעון המקביל אשתקד
(
כ
-
6.8%
מהמכירות
)
.
הגידול
בהוצאות מכירה ושיווק נובע מעליה בהיקף הפעילות. יצויין כי
הוצאות המכירה כוללות
סכום
בסך
כ
-
5.5
מליון
ש"ח
בהשוואה ל
(
כ
-
6
מליון
ש"ח
)
ברבעון המקביל אשתקד
בגין
הפחתות
נכסים
בלתי מוחשיים
,
שנבעו מצירופי עסקים.
הוצאות הנהלה וכלליות
כוללות
סך כ
-
4.5
מליון
ש"ח
בהשוואה לכ
(
-
2.8
מליון
ש"ח
ברבעון
הוצאות בגין תגמול הוני ל
)
המקביל אשתקד
נושאי משרה ומנהלים
בכירים
.
4
)
רוח תפעולי
הרווח
התפעולי ב
רבעון
הראשון
הסתכם
ל
שיא של
כ
-
110.7
מליון
ש"ח
(
כ
-
7.6%
מהמכירות
)
,
לעומת כ
-
101.5
מליון
ש"ח
ברבעון המקביל אשתקד
(
כ
-
7.9%
מהמכירות
)
,
גידול של כ
-
9.1%
כולו
כתולדה מ
צמיחה אורגנית
.
הגידול
ברווח התפעולי
ברבעון
הראשון,
ביחס
לרבעון המקביל
אשתקד, מיוחס
לצמיחה
ברווח
בכל
המגזרים
,
פרט
לקיטון
במגזר
הדרכה
.
דו"ח דירקטוריון
8
5
)
הוצאות / הכנסות
)
נטו
(
מימון
הרבעון הסתכמו בכ
)
נטו
(
הוצאות המימון
-
16.6
מליון
ש"ח
בהשוואה ל
בסך
)
נטו
(
הוצאות מימון
כ
-
16.9
מליון
ש"ח
ברבעון המקביל אשתקד
,
ירידה של כ
-
0.3
מליון
ש
"
ח
.
להלן הרכב הוצאות המימון
(
באלפי
ש"ח
)
:
ל
-
3
החודשים
שהסתיימו
ביום
ל
-
3
החודשים
שהסתיימו
ביום
31.03.24
31.03.23
שינוי
)
נטו
(
ריבית עמלות ואחרות
7,640
11,974
(
4,334
)
הפרשי שער
2,522
(
1,721
)
4,243
הוצאות מימון
חשבונאיות
*
6,424
6,638
(
214
)
)
נטו
(
סך הכל הוצאות מימון
16,586
16,891
(
305
)
* הוצאות מימון בגין חכירות, התאמות בגין אופציות
PUT
לזכויות שאינן מקנות שליטה בחברות בנות והתאמות בגין מחויבות
אקטוארית לעובדים
כמפורט לעיל,
הירידה
בהוצאות
המימון
ברבעון
הראשון
,
בהשוואה
לרבעון המקביל
אשתקד,
נובעת
מירידה
נטו מהכנסות
(
בהוצאות הריבית על ההתחייבויות הפיננסיות של החברה
ריבית
,)
על השקעות ופקדונות
בעיקר
לאור
המשך
הקיטון
בהיקף החוב הפיננסי של החברה
.
הירידה
בהוצאות הריבית, נטו כאמור קוזזה בחלקה על ידי
רישום
הוצאות הפרשי שער ברבעון,
לעומת
הכנסות
מהפרשי
שער
שנרשמו
ברבעו
ן
המקביל
אשתקד
.
6
)
מיסים על ההכנסה
הוצאות המיסים הרבעון הסתכמו בכ
-
22.7
מליון
ש
"
ח
(
כ
-
24.1%
מהרווח
לפני
מס
)
, לעומת כ
-
19.2
מליון
ש
"
ח
ברבעון המקביל אשתקד
(
כ
-
22.7%
מהרווח
לפני
במס
)
.
הגידול
בהוצאות
המס
נובע
מעליה
ברווח
.
העליה
בשיעור המס האפקטיבי
של
החברה
ברבעון
הראשון
,
מול הרבעון המקביל אשתקד
,
נובע
ת
בעיקר
מ
עלייה
ב
סכום
הוצאות
לא
מוכרו
ת
לצורך
מס
.
7
)
רווח נקי
הרווח
הנקי
ברבעון
הראשון
הסתכם
לשיא
של
כ
-
71.4
מליון
ש"ח
(
כ
-
4.9%
מהמכירות
)
, לעומת
כ
-
65.3
מליון
ש"ח
(
כ
-
5.1%
מהמכירות
)
ברבעון המקביל אשתקד,
גידול
של כ
-
9.3%
.
8
)
רווח נקי מיוחס לבעלי מניות החברה
הרווח
הנקי המיוחס לבעלי המניות ברבעון הראשון הסתכם
לשיא
ש
ל
כ
-
68.6
כ
(
מליון ש"ח
-
4.7%
, לעומת כ
)
מהמכירות
-
60.7
מליון
ש
"ח
כ
(
-
4.7%
ברבעון המקביל אשתקד,
)
מהמכירות
גידול של כ
-
13.0%
.
דו"ח דירקטוריון
9
9
)
רווח כולל
באלפי
(
ש"ח
)
ל
-
3
החודשים
שהסתיימו ביום
ל
-
3
החודשים
שהסתיימו ביום
31.03.24
31.03.23
רווח נקי
71,422
65,346
:)
לאחר השפעת המס
(
רווח כולל אחר
ממדידה מחדש בגין תוכניות
)
הפסד
(
רווח
להטבה
מוגדרת
790
1,250
שינוי בשווי הוגן של מכשירים המשמשים לגידור
תזרים מזומנים
77
(
628
)
התאמות הנובעות מתרגום דוחות כספיים
4,829
9,027
סך הכל רווח כולל
77,118
74,995
10
)
רווח לפני ריבית, מיסים, פחת והפחתות
–
EBITDA
באלפי
(
ש"ח
)
נתון ה
-
EBITDA
נכלל ב
דוח
בשל
היותו מדד מקובל למדידת תוצאות הפעילות בחברות דומות,
והיות והוא מהווה קירוב לרווח תפעולי תזרימי, המנטרל מהרווח התפעולי הוצאות שאינן כרוכות
בתזרימי מזומנים, כדוגמת הוצאות פחת והפחתות, לרבות בגין נכסים בלתי מוחשיים שנרכשו
במסגרת צירופי עסקים.
להלן יוצג מדד ה
-
EBITDA
ומדד
EBITDA
מתואם, בנטרול
IFRS 16
:
ל
-
3
החודשים
שהסתיימו
ביום
31.03.24
ל
-
3
החודשים
שהסתיימו
ביום
31.03.23
שינוי באחוזים
רווח תפעולי
110,678
101,465
פחת והפחתות
46,806
47,298
EBITDA
157,484
148,763
5.9%
מסך המכירות
%
10.8%
11.5%
בנטרול הוצאות פחת
IFRS16
3
32,675
32,850
EBITDA
בנטרול
IFRS16
124,809
115,913
7.7%
מסך המכירות
%
8.6%
9.0%
11
)
רווח
למניה ה
מיוחס לבעלי מניות החברה
באלפי
(
ש"ח
)
ל
-
3
החודשים
שהסתיימו
ביום
ל
-
3
החודשים
שהסתיימו
ביום
31.03.24
31.03.23
רווח נקי מדולל למניה מיוחס לבעלי מניות החברה
1.09
0.96
3
בהתאם ל
-
IFRS16
.)
מוצג במסגרת הוצאות פחת ומימון
(
תקן דיווח כספי בינלאומי חכירות
דו"ח דירקטוריון
10
1.2.3
.
תמצית תוצאות רווח והפסד מאוחד
לפי מגזרי פעילות לשלושת החודשים שהסתיימו
ביום
31
במרץ
2024
ו
-
2023
באלפי
(
ש"ח
)
ל
-
3
החודשים
שהסתיימו
ביום
ל
-
3
החודשים
שהסתיימו
ביום
שינוי
באחוזים
31.03.24
31.03.23
הכנסות לפי מגזרי פעילות
פתרונות ושרותי טכנולוגיית מידע, יעוץ
וניהול בישראל
(
1
)
794,264
736,005
7.9%
פתרונות ושרותי
טכנולוגיית מידע בארצות
הברית
(
2
)
118,690
107,870
10.0%
שיווק
ותמיכה במוצרי תוכנה
97,351
62,480
55.8%
תשתיות ענן ומיחשוב
437,782
375,184
16.7%
הדרכה והטמעה
47,095
51,115
(
7.9%
)
התאמות בין מגזריות
(
41,469
)
(
41,501
)
סך הכל הכנסות
1,453,713
1,291,153
12.6%
רווח תפעולי
פתרונות ושרותי טכנולוגיית מידע, יעוץ
וניהול בישראל
(
1
)
61,589
54,230
13.6%
פתרונות ושרותי טכנולוגיית מידע בארצות
הברית
(
2
)
16,969
14,705
15.4%
שיווק ותמיכה במוצרי תוכנה
7,359
5,237
40.5%
תשתיות ענן ומיחשוב
27,630
23,169
19.3%
הדרכה והטמעה
1,738
6,704
(
74.1%
)
התאמות בין מגזריות
(
4,607
)
(
2,580
)
רווח תפעולי
110,678
101,465
9.1%
(
1
)
כולל פעילות לא מהותית באירופה
(
2
)
כולל פעילות
לא מהותית
בקנדה
דו"ח דירקטוריון
11
ל
-
3
החודשים
שהסתיימו ביום
ל
-
3
החודשים
שהסתיימו ביום
31.03.24
באחוזים
31.03.23
באחוזים
שיעור הרווח התפעולי
פתרונות ושרותי טכנולוגיית מידע, יעוץ וניהול בישראל
(
1
)
7.8%
7.4%
פתרונות ושרותי טכנולוגיית מידע בארצות הברית
(
2
)
14.3%
13.6%
שיווק ותמיכה במוצרי תוכנה
7.6%
8.4%
תשתיות ענן ומיחשוב
6.3%
6.2%
הדרכה והטמעה
3.7%
13.1%
שיעור
הרווח התפעולי באחוזים
7.6%
7.9%
ל
-
3
החודשים
שהסתיימו ביום
ל
-
3
החודשים
שהסתיימו ביום
31.03.24
באחוזים
31.03.23
באחוזים
שיעור הכנסות לפי מגזרי
פעילות :
פתרונות ושרותי טכנולוגיית
מידע, יעוץ וניהול בישראל
(
1
)
53.2%
55.2%
פתרונות ושרותי טכנולוגיית מידע בארצות הברית
(
2
)
7.9%
8.1%
שיווק ותמיכה במוצרי תוכנה
6.5%
4.7%
תשתיות ענן ומיחשוב
29.3%
28.2%
הדרכה והטמעה
3.1%
3.8%
סך הכל הכנסות באחוזים
100%
100%
ל
-
3
החודשים
שהסתיימו ביום
ל
-
3
החודשים
שהסתיימו ביום
31.03.24
באחוזים
31.03.23
באחוזים
שיעור התרומה לרווח התפעולי לפי מגזרי פעילות
פתרונות ושרותי טכנולוגיית
מידע, יעוץ וניהול בישראל
(
1
)
53.4%
52.1%
פתרונות ושרותי טכנולוגיית מידע בארצות הברית
(
2
)
14.7%
14.1%
שיווק ותמיכה במוצרי תוכנה
6.4%
5.1%
תשתיות ענן ומיחשוב
24.0%
22.3%
הדרכה והטמעה
1.5%
6.4%
סך כל התרומה באחוזים
100%
100%
(
1
)
כולל פעילות לא מהותית באירופה
(
2
)
כולל פעילות
לא מהותית
בקנדה
דו"ח דירקטוריון
12
ל
-
3
החודשים
שהסתיימו
ביום
ל
-
3
החודשים
שהסתיימו
ביום
שינוי
באחוזים
31.03.24
31.03.23
מידע גיאוגרפי
הכנסות
הכנסות מלקוחות בישראל
1,355,242
1,205,301
12.4%
הכנסות מלקוחות בארצות הברית
118,690
107,870
10.0%
הכנסות מלקוחות באירופה
21,250
19,483
9.1%
התאמות בין מגזריות
(
41,469
)
(
41,501
)
סך
הכל הכנסות
1,453,713
1,291,153
12.6%
רווח תפעולי
רווח תפעולי מלקוחות בישראל
96,507
87,605
10.2%
רווח תפעולי מלקוחות בארצות הברית
16,969
14,705
15.4%
רווח תפעולי מלקוחות באירופה
1,809
1,735
4.3%
התאמה בין מגזרית
(
4,607
)
(
2,580
)
סך הכל
רווח תפעולי
110,678
101,465
9.1%
ל
-
3
החודשים
שהסתיימו ביום
ל
-
3
החודשים
שהסתיימו ביום
31.03.24
באחוזים
31.03.23
באחוזים
שיעור הכנסות לפי גיאוגרפיה
הכנסות מלקוחות בישראל
90.7%
90.4%
הכנסות מלקוחות בארצות הברית
7.9%
8.1%
הכנסות מלקוחות
באירופה
1.4%
1.5%
סך הכל הכנסות באחוזים
100%
100%
שיעור רווח תפעולי לפי גיאוגרפיה
שיעור הרווח התפעולי בישראל
7.1%
7.3%
שיעור הרווח התפעולי בארצות הברית
14.3%
13.6%
שיעור הרווח התפעולי באירופה
8.5%
8.9%
שיעור רווח תפעולי באחוזים
7.6%
7.9%
שיעור
התרומה
רווח תפעולי לפי גיאוגרפיה
רווח
התפעולי בישראל
83.7%
84.2%
רווח
התפעולי בארצות הברית
14.7%
14.1%
רווח
התפעולי באירופה
1.6%
1.7%
100%
100%
דו"ח דירקטוריון
13
1.2.4
.
ניתוח תוצאות הפעילות לפי מגזרי פעילות
פתרונות ושרותי טכנולוגיית מידע, יעוץ וניהול בישראל
הכנסות
הכנסות
מגזר
הסתכמו
בישראל
וניהול
יעוץ
מידע
טכנולוגית
ושרותי
פתרונות
ב
רבעון
בכ
-
794.3
מליון
ש"ח
, לעומת כ
-
736
מליון
ש"ח
ברבעון המקביל אשתקד,
גידול
של כ
-
7.9%
.
רווח תפעולי
הרווח התפעולי
של המגזר ברבעון
הסתכם בכ
-
61.6
מליון
ש"ח
(
כ
-
7.8%
מהכנסות
ה
מגזר
)
, לעומת
כ
-
54.2
מליון
ש"ח
(
כ
-
7.4%
מהכנסות מגזר
)
ברבעון המקביל אשתקד
,
גידול
של כ
-
13.6%
.
הגידול בהכנסות
ו
ברווח התפעולי
ברבעון
הראשון
, ביחס
לרבעון המקביל
אשתקד, נובע
כולו
מצמיחה
אורגנית
בהיקפי
הפעילות
וברווח ב
תחומי הפעילות של המגזר, בדגש על פעילויות
מערכות
ליבה
,
שירותי מומחים,
סייבר ו
ביטחון
.
פתרונות ושרותי טכנולוגיית מידע
בארצות הברית
הכנסות
ההכנסות מ
גזר
פתרונות ושירותי
טכנולוגיית מידע
בארצות הברית
הסתכמו
ברבעון
בכ
-
118.7
מליון
ש"ח
,
בהשוואה ל
כ
-
107.9
מליון
ש"ח
ברבעון המקביל אשתקד,
גידול
של כ
-
10%
.
רווח תפעולי
הרווח התפעולי
של המגזר ב
רבעון הסתכם בכ
-
17
מליון
ש"ח
(
כ
-
14.3%
מהכנסות
)
המגזר
, לעומת
כ
-
14.7
מליון
ש"ח
(
כ
-
13.6%
מהכנסות
ה
מגזר
)
ברבעון המקביל
אשתקד
,
גידול
של כ
-
15.4%
.
הצמיחה
בהכנסות
וברווח
התפעולי במגזר
,
ברבעון הראשון ביחס לרבעון המקביל אשתקד
,
נובעת
מהמשך ה
עליה בהיקפי הפעילות
של המגזר
.
השיפור
בשיעור הרווחיות
במגזר
,
נובע
בעיקר
מעלייה
בהיקפי
הפעילות
,
שלוותה בשיעור
Utilization
גבוה של העובדים
ו
מעליה
בעסקאות
מכירה
של
מוצרי
תוכנה
ביחס
לרבעון
המקביל
אשתקד
.
למען נוחות
הניתוח
ועל מנת לנטרל השפעות חיצוניות של שינויי שערי חליפין, יובא
ו
להלן תוצאות
המגזר גם בדולר ארה"ב
:)
הסכומים במליוני דולרים
(
ל
-
3
החודשים
שהסתיימו ביום
ל
-
3
החודשים
שהסתיימו ביום
אחוז שינוי
31.03.24
31.03.23
הכנסות
32.4
30.5
6.3%
רווח תפעולי
4.6
4.2
10.3%
שיעור הרווח
14.3%
13.6%
דו"ח דירקטוריון
14
שיווק ותמיכה במוצרי תוכנה
הכנסות
הכנסות מ
גזר
שיווק ותמיכה במוצרי תוכנה ברבעון הסתכם בכ
-
97.4
מליון
ש"ח
, לעומת כ
-
62.5
מליון
ש"ח
ברבעון המקביל אשתקד,
גידול
של כ
-
55.8%
.
רווח תפעולי
הרווח התפעולי
של המגזר
ברבעון הסתכם בכ
-
7.4
מליון
ש"ח
(
כ
-
7.6%
מהכנסות
ה
מגזר
)
, לעומת
כ
-
5.2
מליון
ש"ח
(
כ
-
8.4%
מהכנסות
ה
מגזר
)
ברבעון המקביל אשתקד
,
גידול
ש
ל
כ
-
40.5%
.
העלי
י
ה
בהכנסות וברווח התפעולי של המגזר,
לצד הירידה בשיעור הרווח התפעולי,
נובעים מעליה
בהיקף הפעילות
ב
מגזר
, לצד שינויים ב
תמהיל
ה
עסקאות
.
ת
שתיות
ענן ו
מיחשוב
הכנסות
הכנסות
מ
גזר
תשתיות ענן ומיחשוב
ברבעון
הראשון
הסתכמו בכ
-
437.8
מליון
ש"ח
,
בהשוואה
ל
כ
-
375.2
מליון
ש"ח
ברבעון המקביל אשתקד, גידול של כ
-
16.7%
.
רווח תפעולי
הרווח התפעולי
של המגזר
ברבעון הסתכם בכ
-
27.6
מליון
ש"ח
(
כ
-
6.3%
מהכנסות
ה
מגזר
)
, לעומת
רווח
תפעולי
בסך כ
-
23.2
מליון
ש"ח
(
כ
-
6.2%
מהכנסות
ה
מגזר
)
ברבעון המקביל אשתקד, גידול של
כ
-
19.3%
.
הגידול בהכנסות
ו
ברווח
התפעולי
ברבעון הראשון ביחס לרבעון המקביל
,
נובע
ים
מגידול ב
היקפי
הפעילות במגזר
,
בדגש
על פעילות
מכירה
,
שיווק
ו
אינטגרציה
של
מערכות
מחשוב
.
הדרכה והטמעה
הכנסות
הכנסות
מגזר
הדרכה והטמעה ברבעון הסתכמו בכ
-
47.1
מליון
ש"ח
,
בהשוואה ל
כ
-
51.1
מליון
ש"ח
ברבעון המקביל אשתקד,
קיטון
של כ
-
7.9%
.
רווח תפעולי
הרווח התפעולי
של המגזר
ברבעון הסתכם בכ
-
1.7
מליון
ש"ח
(
כ
-
3.7%
מהכנסות
)
המגזר
,
בהשוואה
ל
כ
-
6.7
מיליון
ש"ח
(
כ
-
13.1%
מהכנסות
)
המגזר
ברבעון המקביל אשתקד,
קיטון
של
כ
-
74.1%
.
הירידה
בהכנסות וברווח התפעולי של המגזר ברבעון
הראשון, ביחס לרבעון המקביל אשתקד
, משקפת
את המשך מגמת ה
ירידה
בביקושים
בפעילות הדרכה, על רקע הירידה בביקוש לעובדים בענף ההיי
טק.
לעניין
זה
יצוין
כי מגזר ההדרכה וההטמעה מהווה פחות מ
-
4%
מהיקף הפעילות של החברה
(
3.1%
מה
)
יקף ההכנסות ברבעון הראשון
וכי ככלל, למגמת צמצום
כח
האדם בחברות ההיי
-
טק קיימת
השפעה חיובית על יכולת גיוס ושימור
עובדים ומיתון לחצי עליית שכר בחברה בכללותה.
דו"ח דירקטוריון
15
1.2.5
.
התקשרויות וא
י
רועים מיוחדים
חלוקת דיבידנד
תאריך החלוקה
סכום
דיבידנד
למניה
)
אגורות
(
סכום הדיבידנד
)
מיליון ש"ח
(
15.04.2024
127
67
80.
*
*
בגין
רווחי המחצית
השניה
של שנת
2023
מדיניות חלוקת הדיבידנד של
החברה הינה חלוקת דיבידנד של עד
75%
מהרווח השנתי הנקי
המיוחס לבעלי המניות. הדיבידנד יחולק אחת לרבעון בכפוף למבחני החלוקה שבדין, אשר נבחנים
על ידי הדירקטוריון בכל מועד רלוונטי.
אשרור דרוג מנפיק
ביום
28
במרץ,
2024
אישרה מידרוג דירוג מנפיק
Aa3
באופק יציב.
מצב כספי
,
נזילות ומקור
ות המימון
ניתוח המצב הכספי ל
-
31
במרץ
2024
יתרות נכסים נזילים ויחסים פיננסים
באלפי
(
ש"ח
)
31.03.2024
31.12.2023
שינוי
מזומנים ושווי מזומנים
560,833
640,208
(
79,375
)
אשראי לזמן קצר
(
514,068
)
(
487,917
)
(
26,151
)
אשראי לזמן ארוך
(
399,679
)
(
468,456
)
68,777
חוב נטו אשראי לזמן קצר ולזמן ארוך בניכוי
מזומנים ושווי מזומנים
(
352,914
)
(
316,165
)
(
36,749
)
סך המאזן
4,089,478
4,084,180
5,298
שיעור החוב נטו ביחס למאזן
8.6%
7.7%
יחס שוטף
1.1
1.2
יתרת
הרווח
654,744
665,981
(
11,237
)
סך ההון המיוחס לבעלי מניות
1,029,353
1,048,587
(
19,234
)
שיעור ההון לבעלי מניות ביחס למאזן
25.2%
25.7%
דו"ח דירקטוריון
16
תמצית
דוח
ות מאוחדים על המצב הכספי
באלפי
(
ש"ח
)
31.03.2024
31.12.2023
הפרש
נכסים:
מזומנים ושווי
מזומנים
560,833
640,208
(
79,375
)
לקוחות והכנסות לקבל, נטו
1,726,842
1,676,969
49,873
מלאי
120,192
146,089
(
25,897
)
מוניטין
921,839
918,829
3,010
נכסים בלתי מוחשיים
92,950
98,405
(
5,455
)
)
רכוש קבוע, נכסי זכות שימוש ועוד
(
כל היתר
666,822
603,680
63,142
סה"כ
נכסים
4,089,478
4,084,180
5,298
התחייבויות
:
אשראי מתאגידים בנקאיים ומנותני אשראי
אחרים
913,747
956,230
(
42,483
)
התחייבויות ל
ספקים
653,865
784,599
(
130,734
)
הכנסות מראש
407,550
298,908
108,642
התחייבות בגין חכירה
230,347
215,756
14,591
התחייבויות בגין אופציות לבעלי זכויות שאינן
מקנות שליטה והתחייבות בגין רכישת פעילות
116,419
91,907
24,512
כל היתר
684,140
629,308
54,832
סה"כ התחייבות
3,006,068
2,976,708
29,360
במהלך הרבעון הראשון לא חל שינוי מהותי
בסך נכסי החברה
. האמור משקף
, בין היתר,
עליה בסעיף
הלקוחות
,
לאור גידול בהיקפי הפעילות, אשר
קוזזה בחלקה
על ידי ירידה בסך המזומנים ושווי המזומנים
–
בעיקר לאור המשך פירעון נטו של הלוואות ואג"ח בתקופה, וקיטון בסעיף המלאי.
ה
עליה
בסך
התחייבויות
(
נובעת מעליה בסעיף הכנסות מראש
בעיקר מקדמות מלקוחות בעסקאות לאורך
, אשר קוזזה על ידי
)
זמן
ירידה
ב
סעיף ההתחייבויות לספקים
ומירידה בהיקף ה
אשראי ממוסדות פיננסית
ונותני אשראי
המשך
(
אחרים
הקטנת החוב הפיננסי של החברה
)
.
דו"ח דירקטוריון
17
תמצית
דוח
ות על
תזרימי מזומנים
באלפי
(
ש"ח
)
ל
-
3
החודשים
שהסתיימו ביום
ל
-
3
החודשים
שהסתיימו ביום
31.03.2024
31.03.2023
תזרימי מזומנים לפעילות שוטפת
רווח נקי
71,422
65,346
התאמות לסעיפי רווח והפסד
82,617
89,134
שינויים בסעיפי נכסים והתחייבויות
(
107,289
)
(
157,964
)
מזומנים ששולמו והתקבלו עבור ריבית ומיסים
, נטו
(
48,573
)
(
45,980
)
לפעילות שוטפת
)
ששימשו
(
מזומנים נטו שנבעו
(
1,823
)
(
49,464
)
תזרימי מזומנים לפעילות השקעה
רכישת רכוש קבוע
(
9,584
)
(
13,281
)
רכישת חברת בת
-
(
38,034
)
רכישת
זכויות שאינן מקנות שליטה
(
499
)
-
אחרות
977
389
מזומנים נטו ששימשו לפעילות השקעה
(
9,106
)
(
50,926
)
תזרימי מזומנים לפעילות מימון
אשראי נטו
)
פרעון
(
קבלת
(
3,982
)
(
59,423
)
חלוקת דיבידנד
-
-
פרעון התחייבות בגין חכירה
(
31,512
)
(
32,786
)
חלוקת
דיבידנד למיעוט
(
2,096
)
(
2,994
)
פרעון
בגין הנפקת אג"ח לציבור
(
33,959
)
-
פירעון התחייבות בגין רכישת פעילות
-
(
2,899
)
מזומנים נטו ששימשו לפעולות מימון
(
71,549
)
(
98,102
)
תזרים המזומנים
מ
פעילות שוטפת
ברבעון
הראשון של
2024
רשמה החברה תזרים שלילי
מפעילות שוטפת
ב
סכום
זניח של
כ
-
1.8
מ
י
ליון
ש"ח
, לעומת
תזרים
שלילי
מפעילות שוטפת, בתקופה המקבילה אשתקד, בסך
כ
-
49.5
מליון
ש"ח
.
השיפור
בתזרים
המזומנים
מפעילות
שוטפת ברבעון הראשון ביחס לרבעון המקביל אשתקד,
נובע
בעיקר
משינויים
בסעיפי
ה
הון החוזר
)
ראה גם סעיפי הדו"ח על המצב הכספי לעיל
(
תזרים
המזומנים לפעילות השקעה
תזרים המזומנים ששימשו לפעילות השקעה
ב
רבעון
הראשון
הסתכם בכ
-
9.1
מליון
ש
"
ח
,
לעומת
תזרים
של
כ
-
51
מליון
ש"ח
ששימש
לפעילות השקעה
ברבעון המקביל
,
ו
מיוחס
ברובו
לרכישת
חברת הבת זברה.
דו"ח דירקטוריון
18
תזרים המזומנים לפעילות מימון
תזרי
מי
המזומנים ששמש
ו
לפעולות מימון
ברבעון הסתכ
מו
ב
כ
-
71.5
מליון
ש
"
ח
, לעומת
כ
-
98
מליון
ש"ח
ברבעון המקביל
אשתקד
.
ממוצע אשראי לזמן קצר
באלפי
(
ש"ח
)
*
31.03.2024
31.03.2023
ללקוחות
1,679,559
1,490,574
מספקים
670,671
550,474
*
ממוצע
רבעוני
של
12
החודשים
האחרונים
למועד הדוחות
לרבות הפע
(
החברה מממנת את פעילותה
ר
)
בין ממוצע האשראי ללקוחות וממוצע האשראי לספקים
מתזרים
המזומנים מפעילות שוטפת, מההון העצמי ומנטילת אשראי מגופים פיננסיים ואג"ח.
גילוי בדבר דוח תזרים חזוי, לפי תקנה
10
()
ב
(
1
:)
דוחות תקופתיים ומיידיים
(
לתקנות ניירות ערך
)
ד
()
נכון ליום
31
במרץ
2024
בדוחות הסולו של החברה קיים גרעון בהון החוזר. לאור האמור,
דירקטוריון
החברה סקר את המדדים הפיננסיים של החברה, עמידתה באמות מידה פיננסיות החלות עליה ואת
המקורות וצרכי המזומנים הקיימים והצפויים של החברה. להערכת דירקטוריון החברה, אין בגירעון בהון
החוזר בדוח הסולו כדי להצביע על בעיית נזילות. לאור האמור, לא נדרשת החברה
בפרסום דוח תזרים
חזוי.
באלפי
(
תמצית דוחות על השינויים בהון
ש"ח
)
31.03.2024
31.03.2023
יתרת פתיחה
1,107,472
964,875
רווח נקי
71,422
65,346
דיבידנד
שהוכרז
(
80,673
)
(
37,478
)
דיבידנד לבעלי זכויות שאינן מקנות שליטה
(
2,096
)
(
2,994
)
הפרשי תרגום
4,906
8,399
תשלום
מבוסס
מניות
4,488
2,548
עסקאות עם ב
ע
לי זכויות שאינן מקנות שליטה
(
22,899
)
*
1,066
רווחים אקטו
א
ריים בגין תוכנית הטבה
790
1,250
יתרת סגירה
1,083,410
1,003,012
*
במהלך הרבעון הראשון התקשרה החברה עם בעל מניות מיעוט בחברה בת, בהסכם
אופציה הדדית למכירה ורכישה של יתרת
מניות חברת
הבת. העסקה נרשמה כעסקה עם בעלי זכויות שאינן מקנות שליטה בהון העצמי.
דו"ח דירקטוריון
19
2
.
הוראות הגילוי בקשר עם הדיווח הפיננסי של התאגיד
מוניטין
יתרת המוניטין כפי שנכללת ב
דוח
ות הכספיים של החברה הינה מהותית לסך נכסי החברה. המוניטין מייצג
עודף עלות ההשקעה
מ
השווי המאזני בחברות בנות אשר נרכשו על ידי הקבוצה.
בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים, החברה בוחנת מדי שנה את הצורך בהפחתה
.
מעבר לבדיקה השנתית
של הצורך בירידת ערך, החברה גם בוחנת במה
לך השנה קיום אינדיקציות לירידת ערך.
ארועים לאחר תאריך המאזן
החלפת
רואי
חשבון
ביום
ה
-
3.4.2024
התקבלה החלטת
האסיפה
הכללית של בעלי המניות על מינוי משרד רואה החשבון
BDO
ישראל כרואה החשבון המבקר של החברה, וזאת החל מהרבעון הראשון של שנת
2024
,
חלף
משרד ארנסט
אנד יאנג
–
(
קוסט פורר גבאי אנד קסירר
E&Y
שיסיים את תפקידו באותו מועד.
)
15
במאי,
2024
גיא ברנשטיין
יו
שב ראש
הדירקטוריון
מוטי גוטמן
מנהל כללי
דו"ח דירקטוריון
20
נספח א'
–
פרטים לגבי תעודות התחייבות שהנפיקה החברה ונמצאות בידי הציבור למועד הדוח
1
)
)'
סדרה ב
(
להלן פרטים אודות אגרות החוב
–
באלפי
ש"ח
פריט גילוי
()'
סדרה ב
(
פרטים אודות אגרות החוב
2
)
מועד ההנפקה
הנפקה ראשונה ב
-
18
בספטמבר
2022
, הרחבת
סדרה ב
-
4
בדצמבר
סך ערך נקוב במועד ההנפקה
(
1
)
295,249
בהנפקה ראשונה ו
-
180,366
בהרחבת
סדרה
יתרת ערך נקוב ליום
31
במרץ,
2024
407,697
יתרת ערך נקוב למועד הדוח כשהוא מוערך מחדש
לפי תנאי ההצמדה
הסדרה אינה צמודה
ערך בדוחות הכספיים ליום
31
במרץ,
2024
עלות
(
)
מופחתת לפי שיטת הריבית האפקטיבית
406,112
ריבית שנצברה ליום
31
במרץ,
2024
2,893
שווי בורסאי ליום
31
במרץ,
2024
403,702
סוג ריבית
ריבית קבועה בשיעור שנתי של
4.1%
;
סדרה
(
יצוין, כי בשטר הנאמנות בגין אגרות החוב
)'
ב
נקבעו
)"
"שטר הנאמנות
(
המצורף לדוח ההצעה
מנגנונים להתאמה בשינוי שיעור הריבית השנתית
, וזאת במידה ותתרחש
)'
סדרה ב
(
בגין אגרות החוב
אי עמידה באמות מידה פיננסיות או תתרחש ירידה
. בהתאם למנגנוני
)'
סדרה ב
(
בדירוג אגרות החוב
, השיעור הכול
)
במצטבר
(
ההתאמה האמורים
ל של
תוספות הריבית, לא יעלה על
1%
. לפרטים ראה
סעיפים
5.8
ו
-
5.9
לשטר הנאמנות.
מועדי תשלום הקרן
תעמוד לפירעון בארבעה
)'
סדרה ב
(
קרן אגרות החוב
(
עשר
14
תשלומים חצי שנתיים מתוכם שלושה
)
כל תשלום בסך של
(
עשר תשלומים שווים
7.14%
ותשלום אחרון שיעמוד על
)
מהקרן
7.18%
, החל
מיום
1
באוגוסט
2023
ועד ליום
1
בפברואר
2030
.
מועדי תשלום הריבית
תשולם
)'
סדרה ב
(
הריבית בגין אגרות החוב
בתשלומים חצי שנתיים, אשר ישולמו בימים
1
בפברואר ו
-
1
באוגוסט, החל מיום
1
בפברואר
2023
ועד ליום
1
בפברואר
2030
.
בסיס הצמדה קרן וריבית
)
קרן וריבית
(
אינן צמודות
)'
סדרה ב
(
אגרות החוב
לבסיס הצמדה כלשהו
האם קיימת זכות המרה
לא
פדיון מוקדם או המרה כפויה של אגרות החוב
החברה תהא רשאית להעמיד ביוזמתה את אגרות
לפדיון מוקדם, והכל בהתאם
)'
סדרה ב
(
החוב
להוראות סעיף
6.2
לשטר הנאמנות.
ערבות
לתשלום התחייבויות החברה על
-
פי שטר
הנאמנות
אין
האם למועד הדוח החברה עומדת בכל התנאים
וההתחייבויות על
-
פי שטר הנאמנות
כן
דו"ח דירקטוריון
21
פריט גילוי
()'
סדרה ב
(
פרטים אודות אגרות החוב
2
)
האם למועד הדוח ובמהלך תקופת הדוח התקיימו
המקימים עילה להעמדת אגרות החוב
התנאים
לפירעון מיידי
לא
האם החברה נדרשה על
-
ידי הנאמן לביצוע פ
עולות
שונות, ובכלל זה כינוס אסיפות מחזיקי אגרות חוב
לא
פירוט בטוחות/שעבודים
אין
2
)
)'
סדרה ב
(
פרטים אודות הנאמן למחזיקי אגרות חוב
שם הנאמן
רזניק פז נבו נאמנויות בע"מ
שם האחראי על אגרות החוב
שני קרסנושנסקי
דרכי התקשרות
רח' יד חרוצים
14
, תל אביב
טלפון:
(
03-6389200
, פקס':
03-6389222
)
דואר אלקטרוני:
Shani@rpn.co.il
3
)
)'
סדרה ב
(
פרטים אודות דירוג אגרות החוב
שם החברה המדרגת למועד הדוח
מידרוג
)"
"מידרוג
(
בע"מ
דירוג במועד ההנפקה
Aa3
באופק יציב
דירוג למועד הדוח
ללא שינוי
לדוח הדירוג העדכני ראה דוח מיידי שפרסמה
החברה ביום
28.03.2024
מס' אסמכתא
(
-
2024-01-033738
)
(
1
)
ביום
14
בספטמבר
2022
אסמכתא מספר:
(
פרסמה החברה דוח הצעת מדף
117502
-
01
-
2022
"דוח
( )
, במסגרתו הנפיקה החברה לראשונה לציבור סך של
)"
ההצעה
295,249
אלפי ש"ח ערך נקוב אגרות חוב
של החברה. כמו כן, ביצעה החברה ב
)'
סדרה ב
(
-
4
בדצמבר,
2022
בדרך של
)'
סדרה ב
(
הנפקת אג"ח
הרחבת סדרה, בסך נטו של
178,000
אלפי ש"ח.
(
2
)
נכון למועד הדוח, ב
התאם להוראות סעיף
10
()
ב
(
13
סדרה
(
לתקנות הדוחות, החברה רואה באגרות החוב
)
א
()
כסדרה מהותית.
)'
ב
דו"ח דירקטוריון
22
4
)
אמות מידה פיננסיות
–
)'
סדרה ב
(
אג"ח
להלן טבלה המפרטת את אמות המידה השונות, אשר להן התחייבה החברה כלפי מחזיקי אגרות החוב ואשר תוצאת
החישוב שלהן נכון ליום
31
במרץ,
2023
כדלקמן:
נייר ערך
יתרת ערך נקוב
של נייר הערך
שבמחזור ליום
31
במרץ,
2024
יתרת ערך נקוב
של נייר הערך
שבמחזור סמוך
למועד ה
דוח
א
מת המידה הפיננסית
אמת מידה
בפועל ליום
31
במרץ,
2024
)'
סדרה ב
(
אגרת חוב
407,697
407,697
יחס חוב פיננסי נטו מאוחד
לסך
)
כהגדרתו בשטר הנאמנות
(
מאזן, לא יעלה על
45%
8.6%
)'
סדרה ב
(
אגרת חוב
407,697
407,697
יחס חוב פיננסי נטו מאוחד
)
כהגדרתו בשטר הנאמנות
(
ל
-
EBITDA
כהגדרתו
(
מתואם
, לא יעלה על
)
בשטר הנאמנות
5
0.65
)'
סדרה ב
(
אגרת חוב
407,697
407,697
כהגדרתו בשטר
(
הון עצמי
מינימאלי, לא יפחת
)
הנאמנות
מ
-
275,000
אלפי ש"ח
1,083,410
דו"
חות כספיים ביניים מאוחדים
ליום
31.03.2024
בלתי מבוקרים
פרק
ב'
תוכן העניינים
דוח סקירה של רואה החשבון המבקר לבעלי המניות של החברה
................................
................................
..............
3
דוחות מאוחדים על המצב הכספי
................................
................................
................................
........................
4
דוחות מאוחדים על רווח או הפסד ורווח כולל אחר
................................
................................
................................
...
6
דוחות מאוחדים על השינויים בהון בלתי מבוקר
................................
................................
................................
......
7
דוחות מאוחדים על תזרימי המזומנים
................................
................................
................................
..................
10
ביאורים לדוחות הכספיים ביניים מאוחדים
................................
................................
................................
...........
13
מטריקס אי. טי. בע"מ
דו"חות כספיים ביניים מאוחדים ליום
31
במרץ,
2023
3
לכבוד
בעלי המניות של
מטריקס אי. טי. בע"מ
א.נ.,
הנדון
:
דוח סקירה של רואה החשבון המבקר לבעלי
המניות של מטריקס אי.טי. בע"מ
מ
בוא
להלן:
(
סקרנו את המידע הכספי המצורף של מטריקס אי.טי. בע"מ וחברות בנות
הקבוצה
, הכולל את הדוח התמציתי
)
המאוחד על המצב הכספי ליום
31
במרץ
,
2024
ואת הדוחות התמציתיים המאוחדים על רווח
או הפסד ורווח
כולל
אחר
,
השינויים בהון
ותזרימי המזומנים לתקופ
ה
של
שלושה חודשים שהסתיימ
ה
באותו תאריך. הדירקטוריון וההנהלה אחראים
לעריכה ולהצגה של מידע כספי לתקופת ביניים זו בהתאם לתקן חשבונאות בינלאומי
IAS 34
-
"דיווח כספי לתקופות ביניים",
וכן הם אחראים לעריכת מידע כספי לתקופת ביניים זו לפי פרק
, התש"ל
)
דוחות תקופתיים ומיידיים
(
ד' של תקנות ניירות ערך
-
1970
. אחריותנו היא להביע מסקנה על מידע כספי לתקופת ביניים זו בהתבסס על סקירתנו.
לא סקרנו את המידע הכספי לתקופת הביניים התמציתי של חבר
ו
ת הב
נו
ת שאוחד
ו
אשר נכסיה
ן
הכלולים באיחוד מהווים
כ
-
9.2%
, מכלל הנכסים המאוחדים ליום
31
במרץ
,
2024
והכנסותיה
ן
הכלולות באיחוד מהוות כ
-
-
8.6%
מכלל ההכנסות
המאוחדות לתקופ
ה
של שלושה חודשים שהסתיימ
ה
באותו תאריך. המידע הכספי לתקופת הביניים התמציתי של אותה
חברה נסקר על ידי רואי חשבון אחרים שדוחות הסקירה שלהם הומצאו לנו ומסקנתנו, ככל שהיא מתייחסת למידע הכספי
בגין אותה חברה, מבוססת על דוחות הסקירה של רואי החשבון האחרים.
ה
יקף הסקירה
)
ישראל
(
ערכנו את סקירתנו בהתאם לתקן סקירה
2410
של לשכת רואי חשבון בישראל
-
"סקירה של מידע כספי לתקופות
ביניים הנערכת על ידי רואה החשבון המבקר של הישות". סקירה של מידע כספי לתקופות ביניים מורכבת מבירורים, בעיקר
עם אנשים האחראים לעניינים הכספיים והחשבונאיים,
ומיישום נוהלי סקירה אנליטיים ואחרים. סקירה הינה מצומצמת
בהיקפה במידה ניכרת מאשר ביקורת הנערכת בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל ולפיכך אינה מאפשרת לנו להשיג
ביטחון שניוודע לכל העניינים המשמעותיים שהיו יכולים להיות מזוהים בביקורת. בהתאם לכך, אין אנו מחווים
חוות דעת של
ביקורת.
מ
סקנה
בהתבסס על סקירתנו
ועל דוחות הסקירה של רוא
י
החשבון האחר
ים
, לא בא לתשומת ליבנו דבר הגורם לנו לסבור שהמידע
הכספי הנ"ל אינו ערוך, מכל הבחינות המהותיות, בהתאם לתקן חשבונאות בינלאומי
IAS 34
.
בנוסף לאמור בפסקה הקודמת, בהתבסס על ס
קירתנו
ועל דוחות הסקירה של רואה החשבון האחר
, לא בא לתשומת ליבנו
דבר הגורם לנו לסבור שהמידע הכספי הנ"ל אינו ממלא, מכל הבחינות המהותיות, אחר הוראות הגילוי לפי פרק ד' של תקנות
, התש"ל
)
דוחות תקופתיים ומיידיים
(
ניירות ערך
-
1970
.
תל
אביב
,
זיו האפט
15
ב
מאי
,
2024
רואי חשבון
מטריקס אי. טי. בע"מ
דוחות מאוחדים על המצב הכספי
)
באלפי שקלים
(
ליום
31
ליום
31
ליום
בדצמבר
31
במרץ
במרץ
2023
2023
2024
מבוקר
בלתי מבוקר
בלתי מבוקר
נכסים שוטפים
מזומנים ושווי מזומנים
לקוחות והכנסות לקבל, נטו
מס הכנסה לקבל
חייבים ויתרות חובה
מלאי
נכסים לא שוטפים
השקעות והלוואות אחרות
הוצאות מראש ולקוחות לזמן ארוך
נכסי זכות שימוש
רכוש קבוע
מוניטין
נכסים בלתי מוחשיים
מסים נדחים
מאוחדים.
אורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים ביניים
י
הב
4
2023
במרץ,
31
דו"חות כספיים ביניים מאוחדים ליום
מטריקס אי. טי. בע"מ
דוחות מאוחדים על המצב הכספי
)
באלפי שקלים
(
ליום
בדצמבר
31
במרץ
31
ליום
במרץ
31
ליום
2023
2023
2024
מבוקר
בלתי מבוקר
בלתי מבוקר
התחייבויות שוטפות
אשראי מתאגידים בנקאיים ומנותני אשראי אחרים
חלות שוטפת של התחייבות בגין אג"ח
חלות שוטפת של התחייבות בגין חכירה
התחייבויות לספקים ולנותני שירותים
מס הכנסה לשלם
זכאים ויתרות זכות
דיבידנד לשלם
עובדים ומוסדות בגין שכר
התחייבות בגין רכישת פעילות
התחייבויות בגין אופציה למיעוט
הכנסות מראש
התחייבויות לא שוטפות
התחייבויות לתאגידים בנקאיים ולנותני אשראי אחרים
התחייבות בגין אג"ח
הכנסות מראש
התחייבויות בגין אופציה למיעוט
התחייבות בגין חכירה
מסים נדחים
התחייבויות בגין רכישת פעילות
התחייבויות בשל הטבות לעובדים
מניות החברה
הון המיוחס לבעלי
הון מניות נפרע וקרנות הון
יתרת רווח
זכויות שאינן מקנות שליטה
סה"כ הון
אורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים ביניים מאוחדים.
י
הב
202
4
,
אי
מ
ב
1
5
נבו ברנר
מוטי גוטמן
גיא ברנשטיין
תאריך אישור הדוחות כספיים
סגן מנהל כללי
מנהל כללי
שב ראש
יו
כספים
הדירקטוריון
5
2023
במרץ,
31
דו"חות כספיים ביניים מאוחדים ליום
מטריקס אי. טי. בע"מ
)
באלפי שקלים
(
-
אחר
כולל
או הפסד ורווח
דוחות מאוחדים על רווח
לשנה שהסתיימה
החודשים
3
-
ל
החודשים
3
-
ל
ביום
שהסתיימו ביום
שהסתיימו ביום
בדצמבר
31
במרץ
31
במרץ
31
2023
2023
2024
מבוקר
בלתי מבוקר
בלתי מבוקר
למעט נתוני רווח
(
למעט נתוני רווח
(
)
נקי למניה
)
נקי למניה
מכירות
עלות המכירות והשירותים
רווח גולמי
הוצאות מכירה ושיווק
הוצאות הנהלה וכלליות
רווח תפעולי
הוצאות מימון
הכנסות מימון
רווח לפני מסים על ההכנסה
מסים על ההכנסה
רווח נקי
)
לאחר השפעת המס
(
רווח כולל אחר
סכומים שלא יסווגו מחדש לאחר מכן לרווח או הפסד
רווח ממדידה מחדש בגין
תוכניות להטבה מוגדרת
המסווגים מחדש לרווח או הפסד בהתקיים
סכומים שיסווגו או
תנאים ספציפיים
התאמות הנובעות מתרגום דוחות כספיים
שינוי בשווי הוגן של מכשירים המשמשים לגידור תזרים
)
(
)
(
מזומנים
סך הכל רווח כולל
רווח נקי מיוחס ל
בעלי מניות החברה
זכויות שאינן מקנות שליטה
סה"כ רווח כולל מיוחס ל
בעלי מניות החברה
זכויות שאינן מקנות שליטה
)
בשקלים
(
רווח נקי למניה המיוחס לבעלי מניות החברה
רווח נקי בסיסי
רווח נקי מדולל
אורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים ביניים מאוחדים.
י
ב
ה
6
2023
במרץ,
31
דו"חות כספיים ביניים מאוחדים ליום
מטריקס אי. טי. בע"מ
ד
ו"חות כספיים ביניים מאוחדים ליום
31
במרץ,
2023
7
דוחות מאוחדים על השינויים בהון
)
באלפי שקלים
(
בלתי מבוקר
מיוחס לבעלי מניות החברה
הון
המניות
פרמיה על
מניות
מניות באוצר
קרן בגין
התאמות
הנובעות
מתרגום
דוחות
כספיים
של פעילות
חוץ וגידור
תזרים
מזומנים
קרן בגין פעולות
בין תאגיד לבעל
שליטה בו
קרן
תשלום
מבוסס מניות
ועסקאות עם
בעלי זכויות
שאינן מקנות
שליטה
יתרת רווח
סך הכל
זכויות שאינן
מקנות
שליטה
סך הכל
הון
יתרה ליום
1
בינואר,
2024
)
מבוקר
(
(
)
(
)
רווח נקי
התאמות הנובעות מתרגום דוחות כספיים
של פעילות חוץ
רווחים אקטואריים בגין תכנית הטבה
סך הכל רווח כולל אחר
סך הכל רווח כולל
מימוש אופציות עובדים למניות
דיבידנד שהוכרז
(
)
(
)
(
)
דיבידנד לבעלי זכויות שאינן מקנות שליטה
(
)
(
)
עסקאות עם בעלי זכויות שאינן מקנות
שליטה
(
)
(
)
(
)
(
)
תשלום מבוסס מניות
יתרה ליום
31
במרץ,
2024
(7,982 )
(
)
(
)
הב
י
אורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד
מהדוחות הכספיים ביניים מאוחדים.
מטריקס אי. טי. בע"מ
ד
ו"חות כספיים ביניים מאוחדים ליום
31
במרץ,
2023
8
דוחות מאוחדים על השינויים בהון
)
באלפי שקלים
(
בלתי מבוקר
מיוחס לבעלי מניות החברה
הון
המניות
פרמיה על
מניות
מניות באוצר
קרן בגין
התאמות
הנובעות
מתרגום
דוחות
כספיים
של פעילות
חוץ
וגידור
תזרים
מזומנים
קרן בגין פעולות
בין תאגיד לבעל
שליטה בו
קרן תשלום
מבוסס מניות
ועסקאות עם
בעלי זכויות
שאינן מקנות
שליטה
יתרת רווח
סך הכל
זכויות שאינן
מקנות
שליטה
סך הכל
הון
יתרה ליום
1
בינואר,
2023
)
מבוקר
(
(
)
)
(
)
רווח נקי
התאמות הנובעות מ
תרגום דוחות כספיים
של פעילות חוץ
רווחים אקטואריים בגין תכנית הטבה
סך הכל רווח כולל אחר
סך הכל רווח כולל
מימוש אופציות עובדים למניות
(
)
דיבידנד שהוכרז
(
)
(
)
(
)
דיבידנד לבעלי זכויות שאינן מקנות שליטה
(
)
(
)
עסקאות עם בעלי זכויות שאינן מקנות
שליטה
תשלום מבוסס מניות
יתרה ליום
31
במרץ,
2023
(7,982 )
(
)
(
)
הביאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד
מהדוחות הכספיים ביניים מאוחדים.
מטריקס אי. טי. בע"מ
ד
ו"חות כספיים ביניים מאוחדים ליום
31
במרץ,
2023
9
ד
וחות מאוחדים על השינויים בהון
)
באלפי שקלים
(
מבוקר
הב
י
אורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים ביניים מאוחדים.
מיוחס לבעלי מניות החברה
הון
המניות
פרמיה על
מניות
מניות
באוצר
קרן בגין
התאמות
הנובעות
מתרגום דוחות
כספיים של
פעילות חוץ
וגידור תזרים
מזומנים
קרן בגין
פעולות בין
תאגיד לבעל
שליטה בו
קרן תשלום
מבוסס
מניות
ועסקאות
עם בעלי
זכויות שאינן
מקנות
שליטה
יתרת
רווח
סה"כ
מיוחס
לבעלי מניות
החברה
זכויות שאינן
מקנות
שליטה
סך הכל
הון
יתרה ליום
1
בינואר,
2023
(
)
(
)
(
)
רווח נקי
התאמות הנובעות מתרגום דוחות כספיים
של פעילות חוץ וגידור תזרים מזומנים
רווחים אקטואריים בגין תכנית הטבה
מוגדרת
סך הכל רווח כולל אחר
סך הכל רווח כולל
מימוש אופציות עובדים למניות
(
)
שאינן מקנות שליטה
עסקה עם בעלי זכויות
דיבידנד ששולם
(
)
(
)
(
)
דיבידנד לבעלי זכויות שאינן מקנות שליטה
(
)
(
)
תשלום מבוסס מניות
יתרה ליום
31
בדצמבר,
2023
(
)
(
)
מטריקס אי. טי. בע"מ
המזומנים
דוחות מאוחדים על תזרימי
)
באלפי שקלים
(
לשנה
שהסתיימה
החודשים
3
-
ל
החודשים
3
-
ל
31
ביום
שהסתיימו
שהסתיימו
בדצמבר
במרץ
31
ביום
במרץ
31
ביום
202
3
202
3
202
4
מבוקר
בלתי מבוקר
בלתי מבוקר
תזרימי מזומנים מפעילות שוטפת
רווח נקי
התאמות הדרושות להצגת תזרימי מזומנים מפעילות שוטפת
התאמות לסעיפי רווח והפסד
פחת והפחתות
מסים על ההכנסה
שינוי בהתחייבויות בגין הטבות לעובדים
הוצאות מימון אחרות, נטו
)
(
שערוך הלוואות לזמן ארוך מתאגידים בנקאיים
)
(
)
(
)
(
שערוך התחייבות בגין רכישת פעילות
(32 )
)
(
רווח הון ממימוש רכוש קבוע
)
(
)
(
תשלום מבוסס מניות
עליית ערך התחייבויות בגין אופציה לזכויות שאינן מקנות שליטה
שינויים בסעיפי נכסים והתחייבויות
)
(
בלקוחות
)
עלייה
(
ירידה
)
(
בחייבים ויתרות חובה והוצאות מראש
)
עלייה
(
ירידה
)
(
)
(
)
(
במלאי
)
עלייה
(
ירידה
)
(
בהתחייבויות לספקים ולנותני שירותים
)
ירידה
(
עלייה
)
(
)
(
בעובדים ומוסדות, בהכנסות מראש ובזכאים ויתרות
)
ירידה
(
עלייה
זכות
)
(
)
(
)
(
מזומנים ששולמו והתקבלו במהלך התקופה עבור
)
(
ריבית ששולמה
)
(
)
(
ריבית שהתקבלה
)
(
מסים ששולמו
)
(
)
(
מסים שהתקבלו
)
(
)
(
)
(
שוטפת
)
ששימשו לפעילות
(
מזומנים נטו שנבעו מפעילות
)
(
)
(
מהדוחות הכספיים ביניים מאוחדים.
הביאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד
10
2023
במרץ,
31
ו"חות כספיים ביניים מאוחדים ליום
ד
מטריקס אי. טי. בע"מ
דוחות מאוחדים על תזרימי המזומנים
)
באלפי שקלים
(
לשנה
שהסתיימה
החודשים
3
-
ל
החודשים
3
-
ל
ביום
שהסתיימו
שהסתיימו
בדצמבר
31
במרץ
31
ביום
במרץ
31
ביום
202
3
202
3
202
4
מבוקר
בלתי מבוקר
בלתי מבוקר
מזומנים מפעילות השקעה
תזרימי
תמורה ממימוש רכוש קבוע
)
(
רכישת רכוש קבוע
)
(
)
(
זכויות שאינן מקנות שליטה
רכישת
)
(
)
(
עלויות פיתוח תוכנה
)
(
)
(
)
א
(
רכישת חברות שאוחדו לראשונה
)
(
)
(
מזומנים נטו ששימשו לפעילות השקעה
)
(
)
(
תזרימי מזומנים מפעילות מימון
אשראי מתאגידים בנקאיים ומנותני אשראי אחרים לזמן קצר, נטו
)
(
)
(
)
(
אשראי
פירעון הלוואות לזמן ארוך מתאגידים בנקאיים ונותני
)
(
חלוקת דיבידנד
)
(
פירעון התחייבות בגין רכישת פעילות
)
(
)
(
פירעון התחייבות בגין חכירה
)
(
)
(
)
(
)
(
)
(
חלוקת דיבידנד לבעלי זכויות שאינן מקנות שליטה
)
(
פרעון התחייבות בגין אופציות לזכויות שאינן מקנות שליטה
)
(
אג"ח
פרעון
)
(
)
(
)
(
)
(
לפעילות מימון
)
שימשו
(
מזומנים נטו שנבעו
)
(
הפרשי תרגום בגין יתרות מזומנים ושווי מזומנים
)
(
)
(
)
(
במזומנים ושווי מזומנים
)
ירידה
(
עלייה
יתרת מזומנים ושווי מזומנים לתחילת התקופה
יתרת מזומנים ושווי מזומנים לסוף התקופה
אורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים ביניים מאוחדים.
י
הב
11
2023
במרץ,
31
ו"חות כספיים ביניים מאוחדים ליום
ד
מטריקס אי. טי. בע"מ
ד
ו"חות כספיים ביניים מאוחדים ליום
31
במרץ,
2023
12
דוחות מאוחדים על תזרימי המזומנים
)
באלפי שקלים
(
ל
-
3
החודשים
שהסתיימו
ביום
31
במרץ
ל
-
3
החודשים
שהסתיימו
ביום
31
במרץ
לשנה
שהסתיימה
ביום
31
בדצמבר
4
202
3
202
3
202
בלתי
מבוקר
בלתי מבוקר
מבוקר
)
א
(
רכישת חברות שאוחדו לראשונה
נכסים והתחייבויות של החברות המאוחדות ליום האיחוד
)
למעט מזומנים ושווי מזומנים
(
הון חוזר
-
(
36,212
)
(
36,212
)
נכסים קבועים
-
(
287
)
(
287
)
פיקדונות לזמן ארוך
-
-
-
מס נדחה
-
(
350
)
(
350
)
מלאי
-
(
15,339
)
(
15,339
)
מוניטין
-
(
28,694
)
(
20,869
)
נכסים בלתי מוחשיים
-
(
11,194
)
(
21,158
)
התחייבויות בשל הטבות לעובדים
-
129
129
עתודה למס
-
2,575
4,867
התחייבות בגין אופציות מכר למיעוט
-
26,257
26,104
התחייבויות לזמן קצר
-
25,081
25,081
התחייבות בגין רכישת פעילות
-
-
-
-
(
38,034
)
(
034
,
38
)
)
ב
(
פעילויות מהותיות שלא במזומן
חלוקת דיבידנד שהוכרז וטרם שולם
80,673
37,478
-
הכרה בנכס זכות שימוש כנגד התחייבות בגין חכירה
46,376
55,214
171,606
127,049
92,692
171,606
הביאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים ביניים מאוחדים.
מטריקס אי. טי. בע"מ
ד
ו"חות כספיים ביניים מאוחדים ליום
31
במרץ,
2023
13
ב
י
אורים
לדוחות הכספיים ביניים מאוחדים
ב
י
אור
1
כללי
א.
מטריקס אי.
טי
.
להלן
(
בע"מ
-
)
החברה
התאגדה בישראל ביום
12
במרץ
,
1989
והחלה בפעילותה
העסקית ביום זה החברה
מספקת שירותי טכנולוגיות מידע מתקדמים
.
ב.
דוחות כספיים אלה נערכו במתכונת מתומצתת ליום
31
במרץ
,
2024
ולתקופה של
שלושה
חודשים
להלן
(
שהסתיימה באותו תאריך
-
.)
דוחות כספיים ביניים מאוחדים
תמצית הדוחות הכספיים המאוחדים
של הקבוצה ליום
31
במרץ
,
2024
להלן
(
, כוללים את אלה של החברה ושל החברות הבנות שלה
-
, וכן את זכויות החברה בחברות כלולות ובהסדרים משותפים.
)
הקבוצה
יש לעיין בדוחות אלה בהקשר
לדוחות הכספיים השנתיים של החברה ליום
31
בדצמבר,
2023
ולשנה שהסתיימה באותו תאריך
ולב
י
להלן
(
אורים אשר נלוו אליהם
-
הדו
.)
חות הכספיים השנתיים המאוחדים
ג.
(
החברה הינה חברת בת ישירה של פורמולה מערכות
1985
להלן
(
בע"מ
)
-
, הנשלטת
)
פורמולה מערכות
על ידי חברת
Asseco Poland S.A
.
הערך של החברה רשומים למסחר בבורסה לניירות ערך בתל אביב.
ניירות
ד.
ב
י
אור
2
עיקרי
המדיניות החשבונאית
א.
מתכונת העריכה של הדוחות הכספיים ביניים מאוחדים
הדוחות הכספיים ביניים מאוחדים ערוכים בהתאם
ל
תקן חשבונאות בינלאומי
34
-
"דיווח כספי לתקופות
דוחות תקופתיים
(
ביניים", וכן בהתאם להוראות הגילוי לפי פרק ד' של תקנות ניירות ערך
,)
ומיידיים
התש"ל
-
1970
.
המדיניות החשבונאית אשר יושמ
ה
בעריכת הדוחות הכספיים ביניים מאוחדים עקבי
ת
לזו
אשר יושמ
ה
בעריכת הדוחות הכספיים השנתיים המאוחדים
.
ב.
רלוונטיים
להלן נתונים על שינויים במדדים ושערי חליפין
ליום
4
31.03.2
ליום
3
31.03.2
ליום
3
31.12.2
לפי בסיס
(
מדד המחירים לצרכן
2020
)
)
מדד בגין
(
בישראל
112.25
103.2
111.2
)
מדד ידוע
(
בישראל
111.6
102.8
111.3
שער החליפין מול הש"ח
דולר
3.681
3.6150
3.63
יורו
3.979
3.9322
4.01
מטריקס אי. טי. בע"מ
ד
ו"חות כספיים ביניים מאוחדים ליום
31
במרץ,
2023
14
ביאורים לדוחות הכספיים ביניים
מאוחדים
באור
2
:
-
עיקרי המדיניות החשבונאית
)
המשך
(
ב.
)
המשך
(
רלוונטיים
להלן נתונים על שינויים במדדים ושערי חליפין
ל
-
3
חודשים
שהסתיימו ביום
4
31.03.2
באחוזים
ל
-
3
חודשים
שהסתיימו ביום
3
31.03.2
באחוזים
לשנה
שהסתיימה
ביום
3
31.12.2
באחוזים
לפי בסיס
(
מדד המחירים לצרכן
2020
)
)
מדד בגין
(
בישראל
0.94%
1.19%
2.96%
)
מדד ידוע
(
בישראל
0.27%
1.08%
3.34%
שער החליפין מול הש"ח
דולר
1.49%
2.73%
3.07%
יורו
(
0.81%
)
4.77%
6.89%
ב
י
אור
3
-
מגזרים
א
.
כללי
מגזרי הפעילות נקבעו בהתבסס על
(
המידע הנבחן על ידי מקבל ההחלטות התפעוליות הראשי
CODM
)
לצורכי קבלת החלטות לגבי הקצאת משאבים והערכת ביצועים. בהתאם לזאת, למטרות ניהול, הקבוצה
בנויה לפי מגזרי פעילות בהתבסס על המוצרים והשירותים והמיקום הגיאוגרפי של היחידות העסקיות.
החברה פועלת במישרין ובאמצ
עות חברות בנות, ולה מגזרי פעילות כדלקמן
בישראל;
פתרונות ושירותי טכנולוגיית מידע, ייעוץ וניהול
פתרונות ושירותי טכנולוגיית מידע
בארצות הברית
;
הדרכה והטמעה;
תשתיות ענן ומחשוב;
שיווק ותמיכה במוצרי תוכנה.
פתרונות ושירותי טכנולוגיית מידע ,ייעוץ וניהול
בישראל
הפעילות בתחום זה מתמקדת בעיקר בפיתוח מערכות טכנולוגיות רחבות היקף ומתן שירותים נלווים,
(
לרבות ייעוץ וניהול, ביצוע פרוייקטי אינטגרציה של מחשוב ותוכנה, מיקור חוץ
Outsourcing
, ניהול
)
פרוייקטי תוכנה, פיתוח תוכנה, בדיקות תוכנה ו
-
QA
וכן שיפור מערכות טכנו
לוגיות קיימות ושדרוגן,
בנוסף כוללת הפעילות בתחום זה שירותי ייעוץ ניהולי ויעוץ הנדסי ותפעולי רב
תחומי, ובכלל זה פיקוח
על פרוייקטים הנדסיים מורכבים, הכול בהתאם לצרכיו הספציפיים של הלקוח ובהתאם לנושאי התמחות
המקצועיים הנדרשים בכל מקרה לגופו.
מטריקס אי. טי. בע"מ
ד
ו"חות כספיים ביניים מאוחדים ליום
31
במרץ,
2023
15
פתרונות ושירותי טכנולוגיית מידע
בארצות הברית
הפעילות בתחום זה, המבוצעת באמצעות שתי זרועות
–
MATRIX US HOLDING
ו
-
XTIVIA
, המחזיקות,
כל אחת מהן, מספר חברות בנות בארה"ב. הפעילות כוללת
אספקת פתרונות ושירותי מומחים בתחום
ה
-
,GRC
ובכלל זה פעילות בנושאים הבאים: נ
יהול סיכונים פיננסיים
(Financial Risk Management)
,
ניהול מניעת הונאות
(Fraud Prevention)
(
, מניעת הלבנת הון
Anti Money Laundering
, בקרת
)
(
מסחר
(Trade Surveillance
(
, שירותי תשלום בנקאיים
Payment Services
ואבטחת ציות לרגולציה
)
(Compliance)
בנושאים אלה, כמו גם
שירותי
Advisory
מתמחים בתחום הציות לרגולציה הפיננסית
ושירותי יישום ותפעול רגולציה, וכן שירותי
IT Help Desk
, בין היתר בתחום ה
-
Healthcare
.
כמו כן כולל
תחום פעילות זה אספקת פתרונות ושירותים טכנולוגיים מתמחים בתחומים: פורטלים,
BI
,
CRM
,
DBA
ו
-
EIM
, פתרונות ייע
ודיים לשוק ה
-
Government Contracting
בארה"ב, שירותי הפצת מוצרי תוכנה.
בנוסף כוללת הפעילות בתחום זה שירותים מקצועיים ופתרונות
Off-Shore
לרבות באמצעות עובדים
במרכזי הפעילות של החברה בהודו ושירותים מקצועיים ופרויקטים באמצעות כח אדם מרחבי קבוצת
מטריקס, כשער למו
דל עסקי של יצוא שירותי החברה ומוצריה בארה"ב.
הדרכה והטמעה
הפעלת מרכזי הדרכה בהם מועברים קורסים מתקדמים לאנשי היי
-
טק, קורסי יישומים וקורסי הכשרה
מקצועית והסבה מקצועית וכן קורסים בתחום המיומנויות הרכות והכשרת מנהלים, ואספקת שירותי
הדרכה והטמעה של
מערכות מחשב ישירות לארגונים ומיקור חוץ ו
-
BPO
של ניהול מרכזי הדרכה
ללקוחות וכן אספקת מגוון שירותים מקצועיים ע"י הבוגרים המצטיינים של הכשרות החברה, בפורמט
מיקור חוץ.
תשתיות ענן
ומחשוב
פעילות החברה בתחום זה מתמקדת בעיקר במתן פתרונות מחשוב לתשתיות מחשבים, מגו
ון פתרונות
באמצעות היחידה העסקית המתמחה בתחום זה של החברה
(
ושירותים בתחום מחשוב ענן
–
CloudZone
, פתרונות תקשורת, שיווק ומכירה של חומרה, רישיונות תוכנה וציוד היקפי ללקוחות
)
עסקיים ביחד עם אספקת שירותים מקצועיים נלווים, פתרונות מולטימדיה ומוקדי שליטה ובקרה,
פתרונות מיכון משרדי והדפסה, מגוון שירותים בתחום ה
-
Data
וה
-
Big Data
, באמצעות היחידה
העסקית המתמחה של החברה
–
DataZone
וכן ייצוג יצרנים מובילים של ציוד בדיקה ומדידה, פתרונות
תקשורת וסייבר ו
-
RF
, פרוייקטים ואינטגרציה בתחום האוטומציה, שירותי כיול בטכנולוגיות
מתקדמות
ומתן פתרונות וידאו תעשייתי ועיבוד תמונה המותאמות לצרכי הלקוח, באמצעות היחידות העסקיות
המתמחות בתחום זה
–
רדט ציוד ומערכות ואסיו ויז'ן.
שיווק ותמיכה במוצרי תוכנה
בעיקר
(
הפעילות בתחום זה מתמקדת בעיקר בהפצת תוכנה
מחוץ לארץ
בתחומים שונים ומגוונים ומתן
)
שירותי תמיכה מקצועית במוצרים אלה ללקוחות, וכן פרוייקטי הטמעה, הדרכה, תמיכה ותחזוקה
במוצרים ובמערכות המשולבות.
מטריקס אי. טי. בע"מ
ד
ו"חות כספיים ביניים מאוחדים ליום
31
במרץ,
2023
16
ביאורים לדוחות הכספיים ביניים מאוחדים
ביאור
3
-
מגזרים
)
המשך
(
ל
-
3
החודשים שהסתיימו ביום
31
במרץ
2024
)
באלפי שקלים
(
בלתי מבוקר
ב.
ההרכב
פתרונות
ושירותי
טכנולוגיות
מידע, ייעוץ
וניהול
בישראל
הדרכה
והטמעה
שיווק
ותמיכה
במוצרי
תוכנה
תשתיות
ענן ו
מחשוב
פתרונות
ושירותי
טכנולוגיות
מידע
בארצות
הברית
התאמות
סך הכל
מכירות לחיצוניים
770,778
45,754
91,637
428,293
117,251
-
1,453,713
מכירות בין מגזריות
23,486
1,341
5,714
9,489
1,439
(
41,469
)
-
מכירות
794,264
47,095
97,351
437,782
118,690
(
41,469
)
1,453,713
תוצאות המגזר
61,589
1,738
7,359
27,630
16,969
(
4,607
)
110,678
הוצאות מימון
(
21,490
)
הכנסות מימון
4,904
מיסים על הכנסה
(
22,670
)
רווח נקי
71,422
ל
-
3
החודשים שהסתיימו ביום
31
במרץ
2023
)
באלפי שקלים
(
בלתי מבוקר
פתרונות
ושירותי
טכנולוגיות
מידע, ייעוץ
וניהול
בישראל
הדרכה
והטמעה
שיווק
ותמיכה
במוצרי
תוכנה
תשתיות
ענן ומחשוב
פתרונות
ושירותי
טכנולוגיות
מידע
בארצות
הברית
התאמות
סך הכל
מכירות לחיצוניים
718,676
49,800
53,486
361,482
107,709
-
1,291,153
מכירות בין מגזריות
17,329
1,315
8,994
13,702
161
(
41,501
)
-
מכירות
736,005
51,115
62,480
375,184
107,870
(
41,501
)
1,291,153
תוצאות המגזר
54,230
6,704
5,237
23,169
14,705
(
2,580
)
101,465
הוצאות מימון
(
20,761
)
הכנסות מימון
3,870
מיסים על הכנסה
(
19,228
)
רווח נקי
65,346
מטריקס אי. טי. בע"מ
ד
ו"חות כספיים ביניים מאוחדים ליום
31
במרץ,
2023
17
ביאורים לדוחות הכספיים ביניים מאוחדים
ביאור
3
)
המשך
(
מגזרים
לשנה שהסתיימה ביום
31
בדצמבר,
2023
)
באלפי שקלים
(
מבוקר
פתרונות
ושירותי
טכנולוגיית
מידע ,ייעוץ
וניהול
בישראל
הדרכה
והטמעה
שיווק
ותמיכה
במוצרי
תוכנה
תשתיות ענן
ומחשוב
פתרונות
ושירותי
טכנולוגיית
מידע
בארה"ב
התאמות
סה"כ
מחזור
הפעולות/מכירות
לחיצוניים
2,855,747
172,829
294,236
1,430,913
478,380
-
5,232,105
מחזור
הפעולות/מכירות בין
מגזריות
90,447
5,008
35,491
83,106
8,809
(
222,861
)
-
מחזור
הפעולות/מכירות
2,946,194
177,837
329,727
1,514,019
487,189
(
222,861
)
5,232,105
פחת והפחתות
134,341
5,318
6,553
52,491
4,916
-
203,619
תוצאות המגזר
198,785
11,572
36,123
87,957
76,168
(
17,186
)
393,419
הוצאות מימון
(
82,738
)
הכנסות מימון
14,505
מסים על ההכנסה
(
78,331
)
רווח נקי
246,855
ב
י
אור
4
אירועים מהותיים במהלך התקופה
1
.
חלוקת
דיבידנד
בהמשך להכרזת הדיבידנד מה
-
11
במרץ
2024
,
חילקה החברה
ביום
15
באפריל
2024
,
דיבידנד סך
של
80.67
מהווה
(
מיליוני שקלים לבעלי מניותיה
1.27
שקל
לכול
1
.)
שקל ע.נ. מניות רגילות
2
.
עסקה
עם
בעלי
זכויות
שאינן
מקנות
שליטה
במהלך הרבעון הראשון התקשרה החברה עם בעל מניות מיעוט בחברה בת, בהסכם אופציה הדדית
למכירה ורכישה של יתרת מניות חברת
הבת. העסקה נרשמה כעסקה עם בעלי זכויות שאינן מקנות
שליטה בהון העצמי.
3
.
האר
כת תקופת הנע"מ
בחודש מרץ
2024
,
האריכה החברה את
תקופת הנע"מ, באותם
ה
תנאים, לתקופה מצטברת של
5
שנים נוספות כך שהפרעון הסופי יחול ביום
29.11.2029
(
לפרטים נוספים,
ראה ביאור
10
ג' לדו"חות
הכספיים המאוחדים לשנת
2023
.)
נתונים כספיים מתוך הדו"חות הכספיים
ביניים המאוחדים המיוחסים לחברה
ליום
31
במרץ,
2024
בלתי מבוקרים
פרק
ג
'
תוכן העניינים
דוח מיוחד לפי תקנה
38
ד'
--------------------------------
--------------------------------
--------------------------------
------
4
נתונים כספיים מתוך המאזנים המאוחדים המיוחסים לחברה
--------------------------------
-------------------------------
5
נתונים כספיים מתוך הדוחות המאוחדים על הרווח הכולל המיוחסים לחברה
--------------------------------
--------------
7
נתונים כספיים מתוך הדוחות המאוחדים על תזרימי המזומנים המיוחסים לחברה
--------------------------------
---------
8
מידע נוסף
--------------------------------
--------------------------------
--------------------------------
---------------------
10
דו"ח
מיוחד לפי תקנה
38
ד'
3
דוח מיוחד של רואה החשבון המבקר לבעלי המניות של מטריקס אי.טי. בע"מ
על מידע כספי ביניים נפרד לפי תקנה
38
, התש"ל
)
דוחות תקופיים ומיידיים
(
ד' לתקנות ניירות ערך
-
1970
מ
בוא
סקרנו את המידע הכספי הביניים הנפרד המובא לפי תקנה
38
התש"ל
)
דוחות תקופתיים ומיידיים
(
ד' לתקנות ניירות ערך
-
1970
להלן
(
של מטריקס אי.טי. בע"מ
-
, ליום
)
החברה
31
ב
מ
ר
ץ,
2024
ולתקופ
ה
של
שלושה
חודשים שהסתיימה באותו
תאריך. המידע הכספי הביניים הנפרד הינו באחריות הדירקטוריון וההנהלה של החברה. אחריותנו היא להביע מסקנה על
המידע הכספי הביניים הנפרד לתקופת ביניים זו בהתבסס על סקירתנו.
ה
יקף הסקירה
ערכנו את סקירתנו בהתאם לתקן סקירה
(
ישראל
2410
)
של לשכת
רואי חשבון בישראל "סקירה של מידע כספי לתקופות
ביניים הנערכת על ידי רואה החשבון המבקר של הישות". סקירה של מידע כספי נפרד לתקופות ביניים מורכבת מבירורים,
בעיקר עם אנשים האחראים לעניינים הכספיים והחשבונאיים, ומיישום נוהלי סקירה אנליטיים ואחרים. סקירה הינה
מצ
ומצמת בהיקפה במידה ניכרת מאשר ביקורת הנערכת בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל ולפיכך אינה מאפשרת
לנו להשיג ביטחון שניוודע לכל העניינים המשמעותיים שהיו יכולים להיות מזוהים בביקורת. בהתאם לכך, אין אנו מחווים
חוות דעת של ביקורת.
מסקנה
בהתבסס על
סקירתנו, לא בא לתשומת ליבנו דבר הגורם לנו לסבור שהמידע הכספי הנפרד הנ"ל אינו ערוך, מכל הבחינות
המהותיות, בהתאם להוראות תקנה
38
, התש"ל
)
דוחות תקופתיים ומיידיים
(
ד' לתקנות ניירות ערך
-
1970
.
תל אביב
,
זיו האפט
5
1
ב
מאי
,
4
202
רואי חשבון
דו"ח
מיוחד לפי תקנה
38
ד'
4
דוח מיוחד לפי תקנה
38
ד'
נתונים כספיים ומידע כספי מתוך הדוחות הכספיים ביניים המאוחדים
המיוחסים לחברה
להלן נתונים כספיים ומידע כספי נפרד המיוחסים לחברה מתוך הדוחות הכספיים ביניים המאוחדים של הקבוצה ליום
31
ב
מרץ
,
2024
להלן
(
המפורסמים במסגרת הדוחות התקופתיים
-
, המוצגים בהתאם לתקנה
)
דוחות מאוחדים
38
ד' לתקנות
, התש"ל
)
דוחות תקופתיים ומיידיים
(
ניירות ערך
-
1970
.
מטריקס אי.טי. בע"מ
דו"ח
מיוחד לפי תקנה
38
ד'
5
נתונים כספיים מתוך המאזנים המאוחדים המיוחסים לחברה
)
באלפי שקלים
(
ליום
31
ב
מרץ
ליום
31
במרץ
ליום
31
בדצמבר
2024
2023
3
202
בלתי מבוקר
בלתי מבוקר
מבוקר
נכסים שוטפים
מזומנים ושווי מזומנים
3,840
6,412
50,556
לקוחות
73,977
60,737
76,261
יתרות חו"ז שוטפות עם חברות מוחזקות
100,445
60,232
85,075
מס הכנסה לקבל
15,229
1,819
13,336
חייבים ויתרות חובה
6,721
13,052
4,659
200,212
142,252
229,887
נכסים לא שוטפים
יתרה בגין
חברות מוחזקות, נטו
2,352,565
2,124,924
2,301,497
שטרי הון לחברות מוחזקות
24,659
24,659
24,659
נכסי זכות שימוש
6,345
10,627
5,493
מיסים נדחים
5,129
4,010
4,251
2,388,698
2,164,220
2,335,900
2,588,910
2,306,472
2,565,787
המידע הנוסף המצורף מהווה חלק בלתי נפרד מהנתונים הכספיים ומהמידע הכספי הנפרד
.
מטריקס אי.טי. בע"מ
דו"ח
מיוחד לפי תקנה
38
ד'
6
נתונים כספיים מתוך המאזנים המאוחדים המיוחסים לחברה
)
באלפי שקלים
(
ליום
31
במרץ
ליום
31
במרץ
ליום
31
בדצמבר
2024
3
202
3
202
בלתי מבוקר
בלתי מבוקר
מבוקר
התחייבויות שוטפות
אשראי מתאגידים בנקאיים ומנותני אשראי אחרים
204,506
206,013
206,007
חלות שוטפת התחייבות בגין אג"ח
81,791
84,505
84,080
חלות שוטפת של התחייבות בגין חכירה
3,130
9,435
2,770
התחייבויות לספקים ולנותני שירותים
30,463
15,708
21,376
עובדים ומוסדות בגין שכר
34,259
26,886
35,040
זכאים ויתרות זכות
17,127
13,530
24,190
דיבידנד לשלם
80,673
37,478
-
יתרות חו"ז שוטפות עם חברות מוחזקות
781,473
564,525
781,796
1,233,422
958,080
1,155,259
התחייבויות לא שוטפות
התחייבויות לתאגידים בנקאיים
-
4,500
-
התחייבות בגין אג"ח
324,321
388,498
360,426
התחייבות בגין חכירה
-
-
-
מסים נדחים
1,460
2,444
1,263
התחייבויות בשל הטבות לעובדים, נטו
354
347
252
326,135
395,789
361,941
הון המיוחס לבעלי מניות החברה
הון מניות נפרע וקרנות הון
374,609
366,314
382,606
יתרת רווח
654,744
586,289
665,981
1,029,353
952,603
1,048,587
2,588,910
2,306,472
2,565,787
המידע הנוסף המצורף מהווה חלק בלתי נפרד
מהנתונים הכספיים ומהמידע הכספי הנפרד
.
5
1
במ
אי
,
4
202
תאריך אישור המידע הכספי הנפרד
גיא ברנשטיין
יו
שב ראש
הדירקטוריון
מוטי גוטמן
מנהל כללי
נבו ברנר
סגן מנהל כללי
כספים
מטריקס אי.טי. בע"מ
דו"ח
מיוחד לפי תקנה
38
ד'
7
נתונים כספיים מתוך הדוחות המאוחדים על הרווח הכולל המיוחסים
לחברה
)
באלפי שקלים
(
ל
-
3
החודשים
שהסתיימו
ביום
31
במרץ
ל
-
3
החודשים
שהסתיימו
ביום
31
במרץ
לשנה
שהסתיימה ביום
31
בדצמבר
2024
3
202
2023
בלתי מבוקר
בלתי מבוקר
מבוקר
מחזור הפעולות
57,528
49,189
170,455
עלות המכירות והשירותים
31,077
19,762
52,054
רווח גולמי
26,451
29,427
118,401
הוצאות מכירה ושיווק
2,517
3,993
37,962
הוצאות הנהלה וכלליות
8,956
8,184
43,267
רווח תפעולי
14,978
17,250
37,172
הוצאות מימון
6,935
7,468
40,324
הכנסות מימון
80
302
1,969
רווח בגין חברות מוחזקות, נטו
62,746
53,316
230,131
רווח לפני מסים על ההכנסה
70,869
63,400
228,948
מסים על ההכנסה
2,223
2,660
1,615
רווח נקי המיוחס לחברה
68,646
60,740
227,333
רווחים אקטואריים בחברות מוחזקות
790
1,250
3,280
התאמות הנובעות מתרגום דוחות כספיים
4,610
8,396
11,252
סך הכל רווח כולל המיוחס לחברה
74,046
70,386
241,865
המידע הנוסף המצורף מהווה חלק בלתי נפרד מהנתונים הכספיים ומהמידע הכספי הנפרד.
מטריקס אי.טי. בע"מ
דו"ח
מיוחד לפי תקנה
38
ד'
8
נתונים כספיים מתוך הדוחות המאוחדים על תזרימי המזומנים המיוחסים לחברה
)
באלפי שקלים
(
ל
-
3
החודשים
שהסתיימו ביום
31
ב
מרץ
ל
-
3
החודשים
שהסתיימו ביום
31
ב
מרץ
לשנה
שהסתיימה ביום
31
בדצמבר
2024
2023
2023
בלתי מבוקר
בלתי מבוקר
מבוקר
תזרימי
מזומנים מפעילות שוטפת של החברה
רווח נקי המיוחס לחברה
68,646
60,740
227,333
התאמות הדרושות להצגת תזרימי מזומנים מפעילות
שוטפת של החברה :
התאמות לסעיפי רווח והפסד של החברה
רווח בגין חברות מוחזקות, נטו
(
62,746
)
(
53,316
)
(
230,131
)
מיסים על ההכנסה
2,223
2,660
1,615
פחת והפחתות
2,347
3,543
16,087
שינוי בהתחייבויות בשל הטבות לעובדים
102
(
17
)
(
112
)
הוצאות מימון אחרות, נטו
2,278
5,027
33,200
שערוך הלוואות לזמן ארוך מתאגידים בנקאיים
(
1
)
-
(
1
)
הוצאות שכר
בגין הנפקת אופציות לעובדים
4,488
2,777
16,106
(
51,309
)
(
39,326
)
(
163,236
)
שינויים בסעיפי נכסים והתחייבויות של החברה
בלקוחות
)
עלייה
(
ירידה
2,284
(
1,024
)
(
16,548
)
בחייבים ויתרות חובה
)
עלייה
(
ירידה
(
2,062
)
(
11,620
)
(
3,227
)
עלייה
בהתחייבויות לספקים ולנותני שירותים
)
ירידה
(
9,087
1,713
7,381
בזכאים ויתרות זכות
)
ירידה
(
עלייה
(
7,748
)
(
5,617
)
11,418
ביתרות חו"ז שוטפות עם חברות
)
ירידה
(
עלייה
מוחזקות
(
15,693
)
(
123,736
)
68,692
(
14,132
)
(
140,284
)
67,716
מזומנים ששולמו
והתקבלו במהלך השנה בחברה
עבור
:
ריבית ששולמה
(
7,188
)
(
7,423
)
(
30,513
)
מיסים ששולמו
(
4,910
)
(
3,634
)
(
14,209
)
מיסים שהתקבלו
-
163
163
(
12,098
)
(
10,894
)
(
44,559
)
מפעילות שוטפת של
)
ששימשו
(
מזומנים נטו שנבעו
החברה
(
8,893
)
(
129,764
)
87,254
)*(
–
מוין מחדש
המידע הנוסף המצורף מהווה חלק בלתי נפרד מהנתונים הכספיים ומהמידע הכספי הנפרד.
מטריקס אי.טי. בע"מ
דו"ח
מיוחד לפי תקנה
38
ד'
9
נתונים כספיים מתוך הדוחות המאוחדים על תזרימי המזומנים המיוחסים לחברה
)
באלפי שקלים
(
המידע הנוסף המצורף מהווה חלק בלתי נפרד מהנתונים הכספיים ומהמידע הכספי הנפרד.
ל
-
3
החודשים
שהסתיימו ביום
31
ב
מרץ
ל
-
3
החודשים
שהסתיימו ביום
31
ב
מרץ
לשנה
שהסתיימה ביום
31
בדצמבר
2024
2023
2023
בלתי מבוקר
בלתי מבוקר
מבוקר
תזרימי מזומנים מפעילות מימון של החברה
פירעון התחייבות בגין חכירה
(
2,839
)
(
3,929
)
(
18,135
)
פירעון הלוואות לזמן ארוך
מתאגידים בנקאיים ונותני
אשראי
(
1,500
)
(
1,500
)
(
6,000
)
חלוקת דיבידנד
-
-
(
126,409
)
תקבול דיבידנד מחברת בת
-
-
5,821
פירעון אג"ח
(
33,959
)
-
(
33,959
)
לפעילות מימון של
)
ששימשו
(
מזומנים נטו שנבעו
החברה
(
38,298
)
(
5,429
)
(
178,682
)
הפרשי
תרגום בגין מזומנים ושווי מזומנים
475
218
597
עלייה
במזומנים ושווי מזומנים
)
ירידה
(
(
46,716
)
(
134,975
)
(
90,831
)
יתרת מזומנים ושווי מזומנים לתחילת התקופה
50,556
141,387
141,387
יתרת מזומנים ושווי מזומנים לסוף התקופה
3,840
6,412
50,556
מטריקס אי.טי. בע"מ
דו"ח
מיוחד לפי תקנה
38
ד'
10
מידע נוסף
1
.
כללי
מידע כספי נפרד זה של מטריקס אי.טי
להלן
(
בע"מ
-
ערוך במתכונת מתומצתת ליום
)
החברה
31
ב
מר
ץ
,
2024
ולתקופ
ה
של
שלושה
חודשים שהסתיימ
ה
באותו תאריך, בהתאם להוראות תקנה
38
דוחות תקופתיים
(
ד' לתקנות ניירות ערך
, התש"ל
)
ומיידיים
-
1970
. יש לעיין במידע כספי נפרד זה בהקשר למידע הכספי הנפרד על הדוחות הכספיים השנתיים
של החברה ליום
31
בדצמבר,
2022
ולשנה שהסתיימה באותו תאריך ולמידע הנוסף אשר נלווה אלי
הם.
2
.
עיקרי המדיניות החשבונאית
המדיניות החשבונאית אשר יושמה בעריכת מידע כספי נפרד זה עקבית לזו שיושמה בעריכת המידע הכספי הנפרד
ליום
31
בדצמבר,
2023
.
פרק
ד
'
דו"ח רבעוני בדבר אפקטיביות הבקרה
הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי
לפי תקנה
38
)
א
( '
ג
דו"ח רבעוני בדבר אפקטיביות הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי לפני תקנה
38
ג
)
א
(
2
תוכן העניינים
דוח
רבעוני בדבר אפקטיביות הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל
הגילוי לפי תקנה
38
)
א
( '
ג
.............................
3
הצהרת מנכ"ל
................................
................................
................................
................................
...........
4
הצהרת נושא המשרה הבכיר ביותר בתחום הכספים
................................
................................
.......................
5
דו"ח רבעוני בדבר אפקטיביות הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי לפני תקנה
38
ג
)
א
(
3
מצורף בזאת
דוח
רבעוני בדבר אפקטיביות הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי
ועל הגילוי
לפי תקנה
38
ג'
)
א
(
:
להלן : "
(
ההנהלה, בפיקוח הדירקטוריון של חברת מטריקס אי.טי. בע"מ
החברה
)"
,
אחראית לקביעתה והתקיימותה של בקרה
פנימית נאותה על הדיווח הכספי ועל הגילוי ב
חברה
.
לעניין זה
,
חברי ההנהלה הם :
1
.
מוטי גוטמן, מנכ"ל
2
.
נבו ברנר
, סמנכ"ל כספים
3
.
גלי קטן, חשבת
בקרה פנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי כוללת בקרות ונהלים הקיימים ב
חברה
, אשר תוכננו בידי המ
נכ"ל ונושא המשרה
הבכיר ביותר בתחום הכספים או תחת פיקוחם, או בידי מי שמבצע בפועל את התפקידים האמורים בפיקוח דירקטוריון
החברה, אשר נועדו
לספק
מידה סבירה של ביטחון בהתייחס למהימנות הדיווח הכספי ולהכנת הדוחות בהתאם להוראות
הדין, ולהבטיח כי מידע שה
חברה
נדרש
ת
לג
לות בדוחות שה
יא
מפרס
מת
על פי הוראות הדין נאסף, מעובד מסוכם ומדווח
במועד ובמתכונת הקבועים בדין.
הבקרה הפנימית כוללת, בין השאר, בקרות ונהלים שתוכננו להבטיח כי מידע שה
חברה
נדרש
ת
ל
ג
לותו כאמור, נצבר ומועבר
להנהלת החברה, לרבות למנכ"ל ולנושא המשרה הבכיר ביותר בתחום הכספים או למי שמבצע
בפועל את התפקידים
האמורים, וזאת כדי לאפשר קבלת החלטות במועד המתאים, בהתייחס לדרישת הגילוי.
בשל המגבלות המבניות שלה, בקרה פנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי
אינה מיועדת לספק ביטחון מוחלט שהצגה מוטעית
או השמטת מידע בדוחות ת
י
מנע או תתגלה.
בדו"ח השנתי בדבר אפקטיביות הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי אשר צורף לדו"ח התקופתי לתקופה
שנסתיימה ביום
31
בדצמבר
2023
, הע
)
להלן הדו"ח השנתי בדבר הבקרה הפנימית האחרון
(
ריכו הדירקטוריון וההנהלה את
הבקרה הפנימית בחברה. בהתבסס על הערכה זו, הדירקטוריון והנהלת החברה הגיעו למסקנה כי הבקרה הפנימית כאמור,
ליום
31
בדצמבר,
2023
היא אפקטיבית.
עד למועד הדו"ח, לא הובא לידיעת הדירקטוריון וההנהלה כל אירוע או עניין שיש בהם כדי לשנות את
הערכת האפקטיביות
של הבקרה הפנימית, כפי שהובאה במסגרת הדו"ח השנתי בדבר הבקרה הפנימית האחרון.
למועד הדו"ח, בהתבסס על הערכת האפקטיביות של הבקרה הפנימית בדו"ח השנתי בדבר הבקרה הפנימית האחרון,
ובהתבסס על מידע שהובא לידיעת ההנהלה והדירקטוריון כאמור לעיל,
הבקרה הפנימית היא אפקטיבית.
דו"ח רבעוני בדבר אפקטיביות הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי לפני תקנה
38
ג
)
א
(
4
הצהרות מנהלים :
א
(
1
הצהרת מנהל כללי לפי
)
תקנה
38
( )
ד
(
ג
1
)
לתקנות הדוחות
הצהרת מנהלים
הצהרת מנכ"ל
אני מוטי גוטמן, מצהיר כי :
1
.
בחנתי את הדו"ח הרבעוני של חברת מטריקס אי.טי
לרבעון הראשון של שנת
)"
להלן "החברה
(
. בע"מ
2024
להלן
(
.)"
"הדו"חות
2
.
לפי ידיעתי, הדו"חות אינם כוללים כל מצג לא נכון של עובדה מהותית ולא חסר בהם מצג של עובדה מהותית הנחוץ כדי
שהמצגים שנכללו בהם, לאור הנסיבות שבהן נכללו אותם מצגים, לא יהיו מטעים בהתייחס לתקופת
הדו"חות.
3
.
לפי ידיעתי, הדו"חות הכספיים ומידע כספי אחר הכלול בדו"חות משקפים באופן נאות, מכל הבחינות המהותיות, את
המצב הכספי, תוצאות הפעולות ותזרימי המזומנים של החברה לתאריכים ולתקופות שאליהם מתייחסים הדו"חות.
4
.
גיליתי לרואה החשבון המבקר של החברה, לדירקטוריון
החברה, לוועדת הביקורת ולוועדה לבחינת דו"חות כספיים
בהתבסס על הערכתי העדכנית ביותר לגבי הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי :
א
.
את כל הליקויים המשמעותיים והחולשות המהותיות בקביעתה או בהפעלתה של הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי
ועל הגילוי העלולים
באופן סביר להשפיע לרעה על יכולתה של החברה לאסוף, לעבד, לסכם או לדווח על מידע כספי
באופן שיש בו להטיל ספק במהימנות הדיווח הכספי והכנת הדו"חות הכספיים בהתאם להוראות הדין, וכן
-
ב
.
כל תרמית, בין מהותית ובין שאינה מהותית, שבה מעורב מנכ"ל או מי שכפוף לו
במישרין או מעורבים עובדים אחרים
שיש להם תפקיד משמעותי בבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי.
5
.
אני לבד או יחד עם אחרים בחברה :
א
.
קבעתי בקרות ונהלים, או וידאתי קביעתם וקיומם של בקרות ונהלים תחת פיקוחי, המיועדים להבטיח שמידע מהותי
המתייחס לחברה, לרבות חברות
, התש"ע
)
דו"חות כספיים שנתיים
(
מאוחדות שלה כהגדרתן בתקנות ניירות ערך
-
2010
, מובא לידיעתי על ידי אחרים בחברה ובחברות המאוחדות, בפרט במהלך תקופת ההכנה של הדו"חות, וכן
-
ב
.
קבעתי בקרות ונהלים, או וידאתי קביעתם וקיומם של בקרות ונהלים תחת פיקוחי, המיועדים להבטיח
באופן סביר את
מהימנות הדיווח הכספי והכנת הדו"חות הכספיים בהתאם להוראות הדין, לרבות בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים.
ג
.
לבין מועד דו"ח זה,
)
תקופתי
(
לא הובא לידיעתי כל אירוע או עניין שחל במהלך התקופה שבין מועד הדו"ח האחרון
אשר יש בו כדי לשנות את מסקנת הדירקטוריון
וההנהלה בנוגע לאפקטיביות הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל
הגילוי של החברה.
אין באמור לעיל כדי לגרוע מאחריותי או מאחריות כל אדם אחר, על פי כל דין.
15
במאי
,
2024
מוטי גוטמן, מנכ"ל
דו"ח רבעוני בדבר אפקטיביות הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי לפני תקנה
38
ג
)
א
(
5
הצהרות מנהלים :
הצהרת נושא המשרה הבכיר ביותר בתחום הכספים לפי תקנה
)
ב
(
38
()
ד
(
ג
2
)
הצהרת מנהלים
הצהרת נושא המשרה הבכיר ביותר בתחום הכספים
אני
,
נבו ברנר
, מצהיר כי :
1
.
בחנתי את הדו"חות הכספיים ביניים ואת המידע הכספי האחר הכלול בדו"חות לתקופת הביניים של חברת מטריקס
לרבעון הראשון של שנת
)"
להלן "החברה
(
אי.טי. בע"מ
2024
.)"
להלן "הדו"חות
(
2
.
לפי ידיעתי, הדו"חות הכספיים ביניים והמידע הכספי האחר הכלול בדו"חות לתקופת הביניים, אינם
כוללים כל מצג לא
נכון של עובדה מהותית ולא חסר בהם מצג של עובדה מהותית הנחוץ כדי שהמצגים שנכללו בהם, לאור הנסיבות שבהן
נכללו אותם מצגים, לא יהיו מטעים בהתייחס לתקופת הדו"חות.
3
.
לפי ידיעתי, הדו"חות הכספיים ביניים והמידע הכספי האחר הכלול בדו"חות משקפים באופן
נאות, מכל הבחינות
המהותיות, את המצב הכספי, תוצאות הפעולות ותזרימי המזומנים של החברה לתאריכים ולתקופות שאליהם מתייחסים
הדו"חות.
4
.
גיליתי לרואה החשבון המבקר של החברה, לדירקטוריון החברה, לוועדת הביקורת ולוועדה לבחינת דו"חות כספיים
בהתבסס על הערכתי העדכנית ביות
ר לגבי הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי :
א
.
את כל הליקויים המשמעותיים והחולשות המהותיות בקביעתה או בהפעלתה של הבקרה הפנימית על הדיווח
הכספי ועל הגילוי ככל שהיא מתייחסת לדו"חות הכספיים ביניים ולמידע הכספי האחר הכלול בדו"חות לתקופת
הביניים, העלולים בא
ופן סביר להשפיע לרעה על יכולתה של החברה לאסוף, לעבד, לסכם או לדווח על מידע כספי
באופן שיש בו להטיל ספק במהימנות הדיווח הכספי והכנת הדו"חות הכספיים בהתאם להוראות הדין, וכן
-
ב
.
כל תרמית, בין מהותית ובין שאינה מהותית, שבה מעורב מנכ"ל או מי שכפוף לו במישרין או מ
עורבים עובדים
אחרים שיש להם תפקיד משמעותי בבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי.
5
.
אני לבד או יחד עם אחרים בחברה :
א
.
קבעתי בקרות ונהלים, או וידאתי קביעתם וקיומם של בקרות ונהלים תחת פיקוחי, המיועדים להבטיח שמידע מהותי
,)
עריכת דו"חות כספיים שנתיים
(
המתייחס לחברה, לרבות חברות מאוחדות שלה כהגדרתן בתקנות ניירות ערך
התש"ע
-
2010
, מובא לידיעתי על ידי אחרים בחברה ובחברות המאוחדו
ת, בפרט במהלך תקופת ההכנה של
הדו"חות, וכן
-
ב
.
קבעתי בקרות ונהלים, או וידאתי קביעתם וקיומם של בקרות ונהלים תחת פיקוחי, המיועדים להבטיח באופן סביר
את מהימנות הדיווח הכספי והכנת הדו"חות הכספיים בהתאם להוראות הדין, לרבות בהתאם לכללי חשבונאות
מקובלים.
דו"ח רבעוני בדבר אפקטיביות הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי לפני תקנה
38
ג
)
א
(
6
ג
.
לא הובא
לבין מועד דו"ח זה,
)
תקופתי
(
לידיעתי כל אירוע או עניין שחל במהלך התקופה שבין מועד הדו"ח האחרון
ואשר יש בהם כדי לשנות את מסקנותיי לגבי האפקטיביות של הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי, כלל
שהיא מתייחסת לדו"חות הכספיים ולמידע הכספי האחר הכלול בדו"חות ה
ובאו בפני ההנהלה והדירקטוריון
ושלובים בדו"ח זה.
אין באמור לעיל כדי לגרוע מאחריותי או מאחריות כל אדם אחר, על פי כל דין.
15
במאי
,
2024
נבו ברנר
, סמנכ"ל כספים