|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
דוח תקופתי / רבעוני / חצי שנתי | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
האם מדובר בדיווח של דוח תקופתי/רבעוני של תאגיד מבטח? לא |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
הסבר: החל מהדוחות הכספיים לרבעון ראשון לשנת 2017, תאגיד שהוא מבטח (כלומר, דיווח בעבר במסגרת טופס ת932) ידווח במסגרת טופס זה ויסמן "כן" בשדה זה, שאר התאגידים יכולים להתקדם לסעיפים הבאים. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
תאגיד קטן |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
בתקופת הדוח התאגיד עונה להגדרת "תאגיד קטן" לא | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
הסבר: לפי הגדרת "תאגיד קטן" כאמור בתקנה 5ג תקנות ניירות ערך (דוחות תקופתיים ומיידיים), תש"ל-1970 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(1) מתקיימים בתאגיד במועד הקובע התנאים הבאים: _________ |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(2) התאגיד בחר ליישם את ההקלות בנושאים הבאים: |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
I דוח תקופתי |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1. מצורף בזאת דוח תקופתי לשנת _________ שנחתם בתאריך _________ . |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2. מועד האסיפה - ככל שזומנה אסיפת בעלי מניות שבה יוצגו הדוחות הכספיים: _________ . |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
3. פרטי החותמים על הדוח התקופתי: |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
II דוחות כספיים |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
4. מצורף בזאת: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
5. מצ"ב דוח סקירת רואה החשבון המבקר |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
תאריך חתימת רואה החשבון המבקר על חוות הדעת/ הסקירה: 29/11/2021 . | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
6. שם משרד רואה החשבון המבקר |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
7. א. חוות הדעת ניתנת בנוסח בלתי מסויג _________ |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ב. דוח הסקירה ניתן בנוסח בלתי מסויג כן |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ג. קיימת הפניית תשומת לב בדוחות הכספיים לא |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ד. סוג השינוי או התוספת לנוסח האחיד: |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
הסבר: אם סומן בסעיף 7(א) או 7(ב) "לא", חובה לסמן את אחד מהשדות הבאים. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
הסבר: אם חוות דעת המבקרים או דוח הסקירה אינם בנוסח האחיד או כוללים תוספות לנוסח האחיד, פרט את השינוי והצג מתוך חוות דעת המבקרים או דוח הסקירה פסקאות נוספות שאינן מתחייבות בנוסח האחיד (הפניית ת"ל, הסתייגות וכיו"ב). | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
8. תאריך אישור הדוחות הכספיים: 29/11/2021 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
9. פרטי החותמים על הדוחות הכספיים: |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
10. פרטי חברות כלולות מהותיות שדוחותיהן הכספיים מצורפים: |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
11. פרטי חברות נערבות שדוחותיהן הכספיים מצורפים: |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
12. האם התאגיד ביצע יישום מוקדם של תקן חשבונאות לא |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
הסבר: אם נבחר "כן", נא לפרט באיזה תקן חשבונאי מדובר | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
III דוח הדירקטוריון - הצגה |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
13. א. מצורף בזאת דוח הדירקטוריון שנחתם בתאריך 29/11/2021 . | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ב. פרטי החותמים על דוח הדירקטוריון: |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ג. גילוי בדבר תזרים מזומנים חזוי מכוח תקנה 10(ב)(14)(א) לתקנות ניירות ערך (דוחות תקופתיים ומיידיים), תש"ל - 1970 (הערה: תת סעיף זה לא רלוונטי לתאגיד מבטח): |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1. האם התאגיד הנפיק תעודות התחייבות שמוחזקות בידי הציבור למועד החתימה על הדוח? כן | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2. האם אחד או יותר מסימני האזהרה שנקבעו בתקנה מתקיימים אצל החברה? לא | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
3א. יש לסמן את כל סימני האזהרה המתקיימים לגבי החברה: |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
3ב. יש למלא אחת או יותר מבין האפשרויות הבאות בהתאם לדוחות הכספיים המאוחדים: |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
3ג. יש למלא אחת או יותר מבין האפשרויות הבאות בהתאם למידע כספי נפרד (תקנה 9ג' או 38ד' לפי העניין): |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
4. יש לסמן את הסעיף הרלבנטי לחברה: |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ד. עמידה באמות מידה בגין תעודות התחייבות: |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1. האם התאגיד עומד בכל אמות המידה הפיננסיות שנקבעו בשטרי הנאמנות? כן | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2. האם אי העמידה באמות המידה הפיננסיות מקימה עילה לפירעון מיידי של תעודות ההתחייבות? _________ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ISOX IV דוח על הבקרה הפנימית |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
14. האם החברה פטורה מיישום בקרה פנימית? לא |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
הסבר: אם נבחר "כן", נא לפרט את סיבת הפטור מיישום בקרה פנימית | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
א. צורף דוח הנהלה על הבקרה הפנימית, בנוסח הקבוע בתקנות, מעודכן למועד הדוחות (עפ"י התוספת התשיעית - דוח תקופתי - תקנה 9ב;דוח רבעוני - תקנה 38(ג) כן |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ככל שאינו בהתאם לנוסח הקבוע בתקנות יש לפרט את תוכן השינוי |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ב. הבקרה הפנימית למועד דוח זה נמצאה: אפקטיבית | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ג. האם שונתה מסקנת הדירקטוריון ביחס לאפקטיביות בקרה מהדוח האחרון שהוגש (כלומר מבקרה אפקטיבית ללא אפקטיבית והפוך)? לא |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ד. הצהרות מנהלים |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1. האם צורפה הצהרת מנכ"ל בהתאם לנוסח האחיד הקבוע בתקנות (דוח תקופתי – תקנה 9ב(ד)(1); דוח רבעוני לפי תקנה 38ג (ד)(1)) בדגש על סעיפים 1, 4(א) ו-5(א)? כן | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2. האם צורפה הצהרת נושא המשרה הבכירה בתחום הכספים, בהתאם לנוסח האחיד הקבוע בתקנות- דוח שנתי 9ב(ד)(2); דוח רבעוני תקנה 38ג(ד)(2)? כן | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
3. האם בוצעה התאמת הנוסח בסעיף 4 להצהרות המנהלים בהתאם לקבוע בתקנות - דוח שנתי 9ב(ד)(1)(2); דוח רבעוני לפי תקנה 38ג(ד)(1)(2), מקרה בו קיימת ועדת דוחות כספיים שאינה ועדת ביקורת? לא | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
4. האם הצהרות המנהלים חתומות כנדרש (שם נושא המשרה ותאריך חתימתו נכון למועד החתימה על הדוחות)? כן | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
V קבצים מצורפים |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
15. א. BSRE_30092021_isa.pdf הדוח הרבעוני |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ב. להלן קובץ הערכות השווי המהותיות מאוד אשר צירופן נדרש על פי תקנה 8ב או תקנה 49 לתקנות ניירות ערך (דוחות תקופתיים ומידיים) התש"ל - 1970 בהתאמה הערכת_שווי_30092021_isa.pdf | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ג. _________ הסבר למידע המצורף בקובץ: _________ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
קבצי ה- PDF המצורפים הינם בפורמט טקסטואלי המאפשר חיפוש? כן |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
בדוחות הכספיים נכללות כל תקופות ההשוואה הנדרשות על פי כללי חשבונאות ותקנות ניירות ערך? כן | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
VI נתונים כספיים (למעט רווח למניה) ב: אלפי ILS (Israel, New Shekels) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
שער חליפין יציג של המטבע המדווח אל מול הש"ח לתום תקופת הדיווח: _________ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
16. נתונים מתוך הדוח על המצב הכספי המאוחד |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
סכומי הנכסים וההתחייבויות ירשמו כסכום חיובי, דהיינו בסימן "+" ואילו סכומים המופיעים במאזני החברה בסוגריים (כגון, גרעון בהון עצמי), ירשמו כסכום שלילי, דהיינו עם סימן "-". | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
פרטי החותמים המורשים לחתום בשם התאגיד: |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
הסבר: לפי תקנה 5 לתקנות דוחות תקופתיים ומיידיים (התש"ל – 1970), דוח המוגש לפי תקנות אלו ייחתם בידי המורשים לחתום בשם התאגיד. עמדת סגל בנושא ניתן למצוא באתר הרשות: לחץ כאן . | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|